——2021年8月13日在樂昌市第十五屆

　　人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第四十三次會(huì)議上

　　樂昌市審計(jì)局 鄒曉燕

　　主任、各位副主任，各位委員：

　　我受市人民政府委托，向市人大常委會(huì)報(bào)告2020年度縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請(qǐng)審議。

　　2020年以來，市審計(jì)局在市委、市政府和上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在市人大的監(jiān)督支持下，堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會(huì)精神，增強(qiáng)“四個(gè)意識(shí)”、堅(jiān)定“四個(gè)自信”、做到“兩個(gè)維護(hù)”，深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記對(duì)廣東工作、對(duì)審計(jì)工作的重要講話和重要指示批示精神，圍繞貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記賦予廣東的總定位總目標(biāo)，認(rèn)真落實(shí)市委市政府關(guān)于統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的工作要求，全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，依法審計(jì)了2020年度縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況。

　　審計(jì)結(jié)果表明，各單位各部門立足新發(fā)展階段，貫徹新發(fā)展理念，構(gòu)建新發(fā)展格局，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，堅(jiān)持高質(zhì)量發(fā)展，推進(jìn)財(cái)政管理改革，加強(qiáng)財(cái)政資金統(tǒng)籌能力，抓好疫情防控常態(tài)化工作，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作、落實(shí)“六保”任務(wù)，經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運(yùn)行，社會(huì)安定和諧，2020年縣級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況總體良好。

　　——深挖增收潛力，財(cái)政收入穩(wěn)步回升。全市多措并舉開源節(jié)流，全面梳理盤活閑置資產(chǎn)、低效資源，積極推進(jìn)土地出讓、拆舊復(fù)墾、資產(chǎn)處置等收入項(xiàng)目，確保財(cái)政預(yù)算收入實(shí)現(xiàn)合理增長。全市一般公共預(yù)算收入增長1.63%，上級(jí)轉(zhuǎn)移支付收入增長21.70%。

　　——統(tǒng)籌調(diào)度，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。堅(jiān)決落實(shí)過“緊日子”要求，厲行勤儉節(jié)約，加大力度壓減一般性支出和非急需非剛性支出，盤活存量資金，優(yōu)先保障“六穩(wěn)”“六?！?、疫情防控、脫貧攻堅(jiān)等重點(diǎn)支出。全市用于社會(huì)保障和就業(yè)、教育、衛(wèi)生健康等民生類支出達(dá)到34.88億元，占一般公共預(yù)算支出比重80.60%，其中，落實(shí)樂昌市十件民生實(shí)事資金2.58億元，全年“六穩(wěn)”“六保”支出完成13.09億元。

　　——堅(jiān)持穩(wěn)健施策，助推經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇。積極主動(dòng)對(duì)接上級(jí)部門，做好項(xiàng)目提前謀劃、入庫儲(chǔ)備和申報(bào)工作，成功爭取涉農(nóng)資金4.15億元、新增債券9.5億元、抗疫特別國債1.31億元，全市共爭取上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金31.32億元。落實(shí)疫情防控政策，降低企業(yè)生產(chǎn)成本，助力企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)，實(shí)施減稅降費(fèi)，全年為企業(yè)和群眾減負(fù)達(dá)2.24億元，較好地促進(jìn)了樂昌經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展。

　　——深化財(cái)政管理改革，推進(jìn)預(yù)算績效管理。穩(wěn)步推進(jìn)預(yù)算編制執(zhí)行監(jiān)督管理改革，推進(jìn)“數(shù)字財(cái)政”建設(shè)，落實(shí)“先謀劃事、再安排錢”理念，堅(jiān)持集中財(cái)力辦大事，堅(jiān)持“花錢必問效、無效必問責(zé)”原則，實(shí)現(xiàn)事前、事中、事后績效管理全覆蓋，預(yù)算績效管理水平進(jìn)一步提高。

　　——加大審計(jì)整改力度，強(qiáng)化審計(jì)結(jié)果運(yùn)用實(shí)效。對(duì)上一年度審計(jì)查出的問題，有關(guān)單位和部門認(rèn)真落實(shí)主體責(zé)任，按項(xiàng)逐條跟蹤落實(shí)整改，成效顯著。截至2021年6月底，對(duì)審計(jì)查出的92條問題，已整改到位86條，整改完成率93.48%；通過收繳資金、歸還原資金渠道、規(guī)范資金賬務(wù)管理、落實(shí)或撥付項(xiàng)目資金等方式整改，制定和完善制度25項(xiàng)。

　　一、財(cái)政管理審計(jì)情況

　　積極推進(jìn)“橫向到邊、縱向到底”的審計(jì)全覆蓋，運(yùn)用大數(shù)據(jù)審計(jì)方法，組織實(shí)施2020年度縣級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況審計(jì)、部門預(yù)算執(zhí)行全覆蓋審計(jì)。

　　（一）本級(jí)財(cái)政管理審計(jì)情況

　　組織對(duì)樂昌市財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了“四本預(yù)算”執(zhí)行，地方政府債務(wù)及債券資金管理使用、財(cái)政賬戶和資金安全管理等情況。審計(jì)結(jié)果表明，2020年度樂昌市財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況總體良好，各項(xiàng)工作取得較好成效，財(cái)政對(duì)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的支持和保障作用不斷增強(qiáng)。2020年，縣級(jí)一般公共預(yù)算總收入47.67億元，總支出44.56億元，年終結(jié)轉(zhuǎn)3.11億元。政府性基金收入13.35億元，支出13.25億元，年終結(jié)轉(zhuǎn)981萬元。國有資本經(jīng)營收入613萬元，總支出583萬元，年終結(jié)余30萬元。社會(huì)保險(xiǎn)基金收入4.78億元，支出4.56億元。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　1.財(cái)政預(yù)算管理不嚴(yán)

　　一是預(yù)算編制不科學(xué)。未將15家有盈利的市屬國有企業(yè)納入國有資本經(jīng)營預(yù)算編制范圍。

　　二是國有資本經(jīng)營管理分散，國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)登記工作滯后。13家國有企業(yè)分屬7個(gè)部門和單位管理，國有資本經(jīng)營管理分散；市國資局未對(duì)31家國有企業(yè)開展產(chǎn)權(quán)登記工作，國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)登記工作滯后。

　　三是推進(jìn)財(cái)政管理改革不到位。市財(cái)政局未對(duì)全市各預(yù)算單位的銀行賬戶資金開展定期清理工作；未嚴(yán)格執(zhí)行國庫集中支付制度；未按規(guī)定制定本地區(qū)的項(xiàng)目庫管理制度。

　　四是未按規(guī)定計(jì)提教育資金、農(nóng)田水利建設(shè)資金和國有土地收益基金。

　　五是財(cái)政專戶暫付款未清理。市財(cái)政局財(cái)政專戶暫付款余額掛賬時(shí)間均為8年以上,大部分為出借周轉(zhuǎn)金。

　　2.非稅收入管理不規(guī)范。8家執(zhí)收單位應(yīng)收未收非稅收入1,629.47萬元。

　　3.財(cái)政績效管理水平有待提高。未建立本級(jí)預(yù)算單位績效考核結(jié)果通報(bào)制度，整體支出績效評(píng)價(jià)工作推進(jìn)慢。

　?。ǘ┎块T預(yù)算執(zhí)行全覆蓋審計(jì)情況

　　組織對(duì)樂昌市77個(gè)一級(jí)預(yù)算單位的預(yù)算編制和執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)。通過運(yùn)用大數(shù)據(jù)手段采集全市財(cái)政數(shù)據(jù)、一級(jí)預(yù)算單位的財(cái)務(wù)核算數(shù)據(jù)和相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)分析全覆蓋，篩出審計(jì)疑點(diǎn)并進(jìn)行數(shù)據(jù)疑點(diǎn)核查。審計(jì)結(jié)果表明，2020年度樂昌市本級(jí)部門預(yù)算執(zhí)行情況總體良好。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　1.預(yù)算執(zhí)行率低。16個(gè)預(yù)算單位22個(gè)預(yù)算項(xiàng)目執(zhí)行率低，未充分發(fā)揮財(cái)政資金效益。

　　2.財(cái)務(wù)管理不規(guī)范。27個(gè)預(yù)算單位會(huì)計(jì)賬務(wù)系統(tǒng)與資產(chǎn)綜合管理系統(tǒng)的固定資產(chǎn)原值存在差異，涉及金額1,597.37萬元；4個(gè)預(yù)算單位三年以上往來款長期掛賬未及時(shí)清理，涉及金額2,510.56萬元。

　　二、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況

　　圍繞中央和省的重大政策措施，對(duì)“南粵家政”就業(yè)工程建設(shè)、“樂昌市省級(jí)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園”、保居民就業(yè)等政策落實(shí)情況開展跟蹤審計(jì)。

　?。ㄒ唬澳匣浖艺本蜆I(yè)工程建設(shè)審計(jì)情況

　　組織對(duì)樂昌市“南粵家政”就業(yè)工程建設(shè)情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，市委市政府能夠貫徹落實(shí)國家和省的工作部署，積極開展“南粵家政”就業(yè)工程建設(shè)工作。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　市人社局“南粵家政”就業(yè)工程任務(wù)落實(shí)不到位。一是居家服務(wù)培訓(xùn)項(xiàng)目任務(wù)未達(dá)標(biāo)；二是未開展養(yǎng)老服務(wù)培訓(xùn)項(xiàng)目和醫(yī)療護(hù)理服務(wù)培訓(xùn)項(xiàng)目；三是未開展家政服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)社區(qū)工作；四是未對(duì)家政服務(wù)企業(yè)進(jìn)行信用分級(jí)分類管理；五是未將“南粵家政”工程促進(jìn)就業(yè)工作納入就業(yè)目標(biāo)責(zé)任考核。

　?。ǘ笆〖?jí)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園”審計(jì)情況

　　組織對(duì)樂昌市省級(jí)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園建設(shè)情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，市委市政府高度重視，積極開展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園建設(shè)工作，推動(dòng)樂昌市農(nóng)業(yè)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　1.基本建設(shè)程序不規(guī)范。市昌農(nóng)農(nóng)業(yè)投資有限公司實(shí)施的樂昌農(nóng)產(chǎn)品電商物流園工程未取得建設(shè)用地規(guī)劃許可、建設(shè)工程規(guī)劃許可和建筑工程施工許可證的情況下，先行施工；廣東譽(yù)馬葡萄酒莊園實(shí)施的嶺南落葉水果全產(chǎn)業(yè)鏈構(gòu)建項(xiàng)目在未取得施工許可證的情況下，先行施工。

　　2.資金管理不規(guī)范。市昌農(nóng)農(nóng)業(yè)投資有限公司實(shí)施的現(xiàn)代農(nóng)業(yè)科研中心項(xiàng)目未按合同約定支付工程款。

　?。ㄈ┍＞用窬蜆I(yè)政策落實(shí)審計(jì)情況

　　組織對(duì)樂昌市2020年保居民就業(yè)政策落實(shí)情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，市委市政府認(rèn)真貫徹落實(shí)穩(wěn)崗保就業(yè)政策，促進(jìn)就業(yè)工作取得一定成效。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　市人社局未按要求建立失業(yè)人員定期聯(lián)系制度。

　　三、鄉(xiāng)村振興跟蹤審計(jì)情況

　　組織對(duì)樂昌市2020年鄉(xiāng)村振興政策落實(shí)和資金籌集、管理、使用情況進(jìn)行審計(jì)，抽查了5個(gè)單位、3個(gè)部門和5個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)。審計(jì)結(jié)果表明，市委市政府高度重視鄉(xiāng)村振興工作，認(rèn)真貫徹落實(shí)中央和省委省政府關(guān)于鄉(xiāng)村振興的決策部署，積極推進(jìn)鄉(xiāng)村振興工作有序開展。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　1.未實(shí)現(xiàn)2020年底所有自然村無旱廁的目標(biāo)。

　　2.污水處理項(xiàng)目未實(shí)現(xiàn)污水應(yīng)收盡收。

　　3.部分新農(nóng)村建設(shè)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收手續(xù)不規(guī)范。

　　4.項(xiàng)目后期管護(hù)不到位。4個(gè)鎮(zhèn)6個(gè)新農(nóng)村建設(shè)項(xiàng)目后期管護(hù)不到位。

　　5.項(xiàng)目已投入使用未辦理驗(yàn)收結(jié)算。5個(gè)新農(nóng)村建設(shè)項(xiàng)目已投入使用2-3年，但仍未辦理驗(yàn)收結(jié)算。

　　四、重點(diǎn)民生項(xiàng)目和資金審計(jì)情況

　　為加強(qiáng)民生項(xiàng)目和資金監(jiān)督力度，重點(diǎn)開展了困難群眾基本生活保障、“四好農(nóng)村路”審計(jì)。

　?。ㄒ唬├щy群眾基本生活保障政策落實(shí)和資金管理使用審計(jì)調(diào)查情況

　　組織對(duì)樂昌市2019年至2020年6月困難群眾基本生活保障政策落實(shí)和資金管理使用情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，市委市政府按照中央和省、市的要求，積極推進(jìn)困難群眾基本生活保障工作，救助制度不斷完善、體系建設(shè)逐步健全、救助水平明顯提高，有效發(fā)揮了社會(huì)救助體系的兜底性、普惠性作用。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　1.市民政局未按規(guī)定對(duì)保障對(duì)象應(yīng)保盡保。3名無戶籍無身份證困難群眾未被納入低保范圍；3名困難群眾未足額享受臨時(shí)救助金，涉及金額0.45萬元。

　　2.孤棄兒童、事實(shí)無人撫養(yǎng)兒童收養(yǎng)程序不規(guī)范。市民政局未按照規(guī)定對(duì)3名孤兒開展收養(yǎng)家庭的評(píng)估程序，未出具收養(yǎng)能力評(píng)估報(bào)告。

　　（二）交通建設(shè)項(xiàng)目“四好農(nóng)村路”專項(xiàng)審計(jì)情況。

　　組織對(duì)樂昌市2016-2020年交通建設(shè)項(xiàng)目“四好農(nóng)村路”進(jìn)行審計(jì)，重點(diǎn)抽查5個(gè)項(xiàng)目的建設(shè)、管理、養(yǎng)護(hù)、運(yùn)營情況。審計(jì)結(jié)果表明，市委市政府高度重視公共交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，努力推進(jìn)“四好農(nóng)村路”項(xiàng)目進(jìn)程，榮獲“四好農(nóng)村路”國家示范縣稱號(hào)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　1.項(xiàng)目管理不規(guī)范。1個(gè)項(xiàng)目工程開挖山體未編制水土保持方案、未辦理占用林地審批手續(xù)；3個(gè)項(xiàng)目無質(zhì)量安全監(jiān)督手續(xù)和施工圖設(shè)計(jì)批復(fù)；19個(gè)已完工項(xiàng)目未進(jìn)行竣工驗(yàn)收。

　　2.合同管理不規(guī)范。1個(gè)項(xiàng)目監(jiān)理補(bǔ)充協(xié)議增加延期服務(wù)費(fèi)依據(jù)不足，多計(jì)服務(wù)費(fèi)0.8萬元；2個(gè)項(xiàng)目施工合同未按規(guī)定設(shè)置質(zhì)量缺陷責(zé)任期和質(zhì)量保證金；2020年度農(nóng)村公路建設(shè)項(xiàng)目合同條款履約不到位，總承包單位未提供履約擔(dān)保和保險(xiǎn)憑證。

　　五、績效審計(jì)情況

　　圍繞推進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展，進(jìn)一步加大績效審計(jì)力度，重點(diǎn)實(shí)施債券資金、山水林田湖草生態(tài)保護(hù)修復(fù)試點(diǎn)工程項(xiàng)目資金管理和績效情況審計(jì)。

　?。ㄒ唬﹤Y金審計(jì)情況

　　結(jié)合財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)，重點(diǎn)關(guān)注了債券資金的績效管理情況。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　債券資金管理不規(guī)范。一是36項(xiàng)存量債務(wù)未按規(guī)定完成置換；二是新增債券的安排、調(diào)整未按規(guī)定程序提請(qǐng)人大審批。

　?。ǘ┥剿痔锖萆鷳B(tài)保護(hù)修復(fù)試點(diǎn)工程項(xiàng)目資金管理和績效審計(jì)情況

　　組織對(duì)樂昌市山水林田湖草生態(tài)保護(hù)修復(fù)試點(diǎn)工程項(xiàng)目資金管理和績效情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，市委市政府高度重視并積極推進(jìn)山水林田湖草生態(tài)保護(hù)修復(fù)試點(diǎn)工程工作。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　1.未制定項(xiàng)目績效目標(biāo)任務(wù)。市修復(fù)辦未制定年度績效目標(biāo)任務(wù)和總體績效目標(biāo)任務(wù)，從而導(dǎo)致項(xiàng)目進(jìn)度和項(xiàng)目績效考核難以量化，不利于項(xiàng)目的監(jiān)督管理。

　　2.項(xiàng)目管理不規(guī)范。鉛鋅礦礦山地質(zhì)環(huán)境治理恢復(fù)工程總體推進(jìn)慢，未按合同約定的2020年底完工；廢砷礦區(qū)污染源綜合整治項(xiàng)目施工圖未經(jīng)審查；石漠化綜合治理工程封山育林年限設(shè)定不符合封山育林技術(shù)規(guī)程規(guī)定。

　　3.信息未公開。市修復(fù)辦試點(diǎn)工程項(xiàng)目資金安排未按資金管理辦法的要求向社會(huì)公開。

　　六、國有資產(chǎn)資源審計(jì)情況

　　以推動(dòng)深化國有企業(yè)改革、規(guī)范國有資源資產(chǎn)管理、防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)為目標(biāo)，重點(diǎn)組織對(duì)市屬國有企業(yè)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)自然資源資產(chǎn)管理使用情況進(jìn)行審計(jì)。

　　（一）國有企業(yè)審計(jì)情況

　　組織對(duì)樂昌市糧食購銷有限公司2018年4月至2020年4月財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，樂昌市糧食購銷公司能執(zhí)行國家糧食儲(chǔ)備相關(guān)政策，制定了公務(wù)接待、用車管理制度等。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　財(cái)務(wù)管理不規(guī)范。一是房屋租金收入92.19萬元未開具發(fā)票、未繳納房產(chǎn)稅13.23萬元；二是部分公務(wù)接待無公函及接待事由；三是坐支現(xiàn)金直接用于公司日常開支；四是違規(guī)出借銀行賬戶給樂昌峽綠色米業(yè)公司用于收取貨款。

　?。ǘ┳匀毁Y源資產(chǎn)管理審計(jì)情況

　　組織對(duì)兩江鎮(zhèn)黨委書記、鎮(zhèn)長任職期間履行自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)相關(guān)責(zé)任情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，兩江鎮(zhèn)較好地履行了自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)監(jiān)督責(zé)任。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　1.林業(yè)信息軟件及數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)管理不完善。兩江鎮(zhèn)使用的林業(yè)信息軟件未及時(shí)付費(fèi)升級(jí)更新，提供的圖斑資料與現(xiàn)狀不符，數(shù)據(jù)庫與新版的圖斑地籍號(hào)不銜接。

　　2.履行監(jiān)管責(zé)任不到位。兩江鎮(zhèn)未及時(shí)督促2名農(nóng)戶按期限補(bǔ)植更新造林。

　　3.醫(yī)療廢物儲(chǔ)存場所管理不規(guī)范。兩江鎮(zhèn)衛(wèi)生院醫(yī)療廢物暫存點(diǎn)門未上鎖。

　　七、促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部擔(dān)當(dāng)作為和規(guī)范權(quán)力運(yùn)行審計(jì)情況

　　組織對(duì)2個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、5個(gè)單位共9名主要領(lǐng)導(dǎo)干部開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，被審計(jì)的領(lǐng)導(dǎo)干部能貫徹執(zhí)行國家和省的決策部署和政策措施，積極推動(dòng)所轄領(lǐng)域經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展和事業(yè)發(fā)展。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　?。ㄒ唬┙ㄔO(shè)項(xiàng)目推進(jìn)慢

　　1.市住建管理局實(shí)施的村鎮(zhèn)污水處理PPP項(xiàng)目建設(shè)工程未按期完工。

　　2.兩江鎮(zhèn)實(shí)施的標(biāo)準(zhǔn)化自來水廠項(xiàng)目未按期完工。

　?。ǘ┕こ添?xiàng)目管理不規(guī)范

　　1.市住建管理局實(shí)施的路域美化改造工程項(xiàng)目多計(jì)工程量，涉及金額1.72萬元，5個(gè)已完工的工程項(xiàng)目未辦理結(jié)算，2個(gè)未辦理竣工驗(yàn)收，2個(gè)工程項(xiàng)目驗(yàn)收手續(xù)不規(guī)范，無設(shè)計(jì)單位簽名和蓋章。

　　2.兩江鎮(zhèn)實(shí)施的標(biāo)準(zhǔn)化自來水廠工程無工程規(guī)劃及施工許可證，未驗(yàn)收便投入使用。

　　（三）資產(chǎn)管理不規(guī)范

　　1.市住建管理局對(duì)公租房管理不到位。47戶公租房管理信息與實(shí)際信息不符；未及時(shí)收回公租房租金1.54萬元。

　　2.樂昌楊東山十二度水省級(jí)自然保護(hù)區(qū)管理處部分資產(chǎn)利用率低。

　　3.云巖鎮(zhèn)政府存在固定資產(chǎn)賬面價(jià)值與資產(chǎn)管理系統(tǒng)不相符情況。

　?。ㄋ模┕珓?wù)接待及差旅費(fèi)管理不規(guī)范

　　1.公務(wù)接待管理不規(guī)范。部分公務(wù)接待無公函，接待陪同人數(shù)超出規(guī)定，接待費(fèi)支出未列明接待事由等。

　　2.差旅費(fèi)管理不規(guī)范。部分出差住宿費(fèi)存在超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)賬情況。

　?。ㄎ澹┴?cái)務(wù)管理不規(guī)范

　　1.非稅收入、存量資金未上繳財(cái)政。存在職工房改房溢價(jià)款收入3.83萬元、專戶存款利息收入3.05萬元未上繳財(cái)政；以前年度?？钣囝~58.48萬元未上繳財(cái)政。

　　2.醫(yī)保報(bào)銷不規(guī)范。市人民醫(yī)院部分限門診使用的醫(yī)療項(xiàng)目在醫(yī)保病人住院費(fèi)用中報(bào)銷。

　　3.往來賬款長期掛賬未及時(shí)清理。

　　八、原因分析及審計(jì)建議

　　上述問題產(chǎn)生的主要原因：

　　一是深化預(yù)算管理體制改革意識(shí)有待增強(qiáng)。財(cái)政收支管理仍存在重投入輕管理、重支出輕績效思想，績效管理仍未貫穿財(cái)政資金管理全過程，資金沉淀閑置等問題仍有發(fā)生，統(tǒng)籌財(cái)力思路不夠開闊，未能有效統(tǒng)籌政府資產(chǎn)資源，預(yù)算安排和財(cái)政資金分配精準(zhǔn)度不夠，預(yù)算難以有效執(zhí)行。

　　二是落實(shí)中央和省的重大政策措施執(zhí)行力有待加強(qiáng)。各相關(guān)職能部門、項(xiàng)目單位在落實(shí)上級(jí)有關(guān)政策時(shí)，主動(dòng)性、前瞻性不強(qiáng)，項(xiàng)目儲(chǔ)備和前期準(zhǔn)備不充分，導(dǎo)致有關(guān)政策措施難以落地見效、項(xiàng)目建設(shè)緩慢、保障不到位等情況。

　　三是制度機(jī)制不完善。部門間協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)和信息共享機(jī)制不暢，一些部門對(duì)資產(chǎn)管理、工程項(xiàng)目管理、財(cái)務(wù)管理意識(shí)不強(qiáng)，未建立健全相關(guān)的管理制度，未能嚴(yán)格按規(guī)范的程序執(zhí)行，影響實(shí)施效果。

　　審計(jì)建議：

　?。ㄒ唬┩苿?dòng)財(cái)政資金提質(zhì)增效，強(qiáng)化財(cái)政預(yù)算監(jiān)督。一是增強(qiáng)依法理財(cái)、科學(xué)理財(cái)、為民理財(cái)?shù)囊庾R(shí)，樹立“大財(cái)政、大預(yù)算、大資產(chǎn)”理念，認(rèn)真落實(shí)過緊日子要求，切實(shí)做到花錢必問效、無效必問責(zé)。二是加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和資產(chǎn)管理，規(guī)范制度，盤活資產(chǎn)資源，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)資源價(jià)值化。三是加強(qiáng)地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控，實(shí)時(shí)監(jiān)測地方債務(wù)，有效遏制地方政府隱性債務(wù)。

　?。ǘ┩七M(jìn)重大政策措施落地見效，更好服務(wù)中央和省重大政策目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。一是確保中央和省重大政策措施落實(shí)落地，加強(qiáng)政策研究、加強(qiáng)宣傳推廣、加強(qiáng)底線思維。二是做好政策銜接和統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，及時(shí)出臺(tái)配套措施、細(xì)化目標(biāo)任務(wù)、明確分工責(zé)任，形成政策合力。三是加強(qiáng)部門間的信息共享及溝通，形成工作合力。

　?。ㄈ┘訌?qiáng)重點(diǎn)民生項(xiàng)目管理，進(jìn)一步保障和改善民生。一是加強(qiáng)醫(yī)療衛(wèi)生、科技教育、社保等重點(diǎn)民生資金和項(xiàng)目監(jiān)管，壓實(shí)責(zé)任，嚴(yán)肅查處違法違規(guī)行為。二是扎實(shí)做好“六穩(wěn)”“六保”工作，推進(jìn)援企穩(wěn)崗、就業(yè)服務(wù)等政策落實(shí)，關(guān)注民生政策的普惠性、基礎(chǔ)性和兜底性，鞏牢民生保障安全網(wǎng)。三是加強(qiáng)公共衛(wèi)生領(lǐng)域基礎(chǔ)建設(shè)，健全公共衛(wèi)生應(yīng)急管理體系，提高應(yīng)急管理能力。

　　對(duì)本審計(jì)工作報(bào)告反映的具體審計(jì)情況，市審計(jì)局已依法征求了被審計(jì)單位意見，出具審計(jì)報(bào)告，報(bào)告反映的問題正在得到整改和糾正，對(duì)違反財(cái)經(jīng)法規(guī)的問題，已作出處理意見；對(duì)制度不完善、管理不規(guī)范的問題，已建議有關(guān)部門單位建章立制，切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部管理。下一步，市審計(jì)局將加強(qiáng)跟蹤督促，全面整改情況將按規(guī)定向市人大常委會(huì)專題報(bào)告。

　　主任、各位副主任，各位委員：

　　今年是中國共產(chǎn)黨成立100周年，也是“十四五”開局之年，做好各項(xiàng)審計(jì)工作意義重大。我們將更加緊密團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會(huì)精神，在市委、市政府和上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，自覺接受市人大的指導(dǎo)和監(jiān)督，依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，為全力打造粵北綠色發(fā)展先行地作出審計(jì)貢獻(xiàn)！