目 錄
一、決算報告
二、決算報表
（一）一般公共預算
1.2017
年樂昌市一般公共預算收入決算表
2.2017
年樂昌市一般公共預算支出決算表(按功能分類)
3.2017
年樂昌市一般公共預算支出決算表(按經(jīng)濟分類)
4.2017
年樂昌市本級一般公共預算支出決算表(按功能分類)
5.2017
年樂昌市本級一般公共預算基本支出決算表(按經(jīng)濟分類)
6.2017
年樂昌市本級一般公共預算“三公”經(jīng)費決算表
7.2017
年樂昌市一般公共預算稅收返還和轉移支付決算表(按項目分地區(qū))
8.
政府一般債務限額和余額情況表
（二）政府性基金預算
9.2017
年樂昌市政府性基金預算收入決算表
10.2017
年市級政府性基金預算支出決算表
11.2017
年樂昌市本級政府性基金預算支出決算表
12.2017
年樂昌市政府性基金轉移支付決算表(按項目分地區(qū))
13.
政府專項債務限額和余額情況表
（三）國有資本經(jīng)營預算
14.2017
年樂昌市國有資本經(jīng)營預算收入決算表
15.2017
年樂昌市國有資本經(jīng)營預算支出決算表
（四）社會保險基金預算
16.2017
年樂昌市本級社會保險基金預算收入決算表
17.2017
年樂昌市本級社會保險基金頇算支出決算表
三、相關說明
一、決算報告
《樂昌市2017年市本級財政決算的報告》詳見附件1。
二、決算報表
2017
年樂昌市政府決算報表（1-17表）詳見附件2。
三、相關說明
(
一)稅收返還和轉移支付情況。
2017
年收到上級轉移支付收入217,316萬元，比上年增加45,977萬元,增長26.83%。其中:
1.
稅收返還。
2017
年收到上級稅收返還決算數(shù)9,997萬元，比上年增加1,505萬元，增長17.72%。其中：
(1)
增值稅、消費稅稅收返還收入決算數(shù)2,231萬元，與上年持平。
(2)
所得稅基數(shù)返還收入決算數(shù)329萬元，與上年持平。
(3)
成品油稅費改革稅收返還收入決算數(shù)306萬元，與上年持平。
(4)
增值稅“五五分享”稅收返還收入決算數(shù)5,039萬元，上年同期為0。
(5)
其他稅收返還收入決算數(shù)2,092萬元，比上年減少3,534萬元，下降62.82%，主要原因是2016年已預下達2017年增值稅收入劃分體制調整返還基數(shù)3,534萬元。
2.
一般性轉移支付。
2017
年收到上級一般性轉移支付決算數(shù)146,231萬元，比上年增加29,146萬元，增長24.89%。其中：體制補助收入227萬元，均衡性轉移支付收入26,908萬元，縣級基本財力保障機制獎補資金收入14,484萬元，結算補助收入3,800萬元，資源枯竭型城市轉移支付補助收入1,972萬元，企業(yè)事業(yè)單位劃轉補助收入2,913萬元，基層公檢法司轉移支付收入1,359萬元，城鄉(xiāng)義務教育轉移支付收入4,814萬元，基本養(yǎng)老金轉移支付收入5,559萬元，城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險轉移支付收入14,109萬元，農村綜合改革轉移支付收入13,485萬元，重點生態(tài)功能區(qū)轉移支付收入10,210萬元，固定數(shù)額補助收入13,884萬元，貧困地區(qū)轉移支付收入13,460萬元，其他一般性轉移支付收入19,047萬元。
3.
專項轉移支付。
2017
年收到上級專項轉移支付決算數(shù)61,088萬元，比上年增加15,326萬元，增長33.49%。
(
二)舉借債務情況。
1.
地方政府債務限額余額情況。2017年政府債務余額決算數(shù)43,305萬元，比上年增加7,242萬元。其中：一般債務余額39,605萬元，專項債務余額為3,700萬元。2017年政府債務限額60,005萬元，其中：一般債務限額55,705萬元，專項債務限額4,300萬元。
2.
地方政府債券發(fā)行情況。2017年舉借1億元新增債。
3.
地方政府債務還本情況。2017年地方政府債務還本7,758萬元，其中：債券置換存量債務5,000萬元,采用其他方式化解的債務本金2,758萬元。
(
三)關于2017年樂昌市本級匯總的一般公共預算“三公”經(jīng)費決算執(zhí)行情況的說明。
1.
“三公”經(jīng)費的構成
(1)
因公出國(境)經(jīng)費指單位工作人員公務出國（境）的住宿費、旅費、伙食補助費、雜費、培訓費等支出。
(2)
公務用車購置及運行維護費指單位公務用車購置費及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出。公務用車指用于履行公務的機動車輛，包括領導干部專車、一般公務用車和執(zhí)法執(zhí)勤用車。
(3)
公務接待費指指單位按規(guī)定開支的各類公務接待（含外賓接待）支出。
2.2017
年“三公”經(jīng)費變動情況
(1)2017
年“三公”經(jīng)費支出合計2,448.71萬元，較上年增加284.01萬元，其中：因公出國(境)支出減少9.03萬元,公務用車購置及運行維護支出增加221.08萬元(公務用用車購置減少5.08萬元,公務用車運行維護費增加226.16萬元).公務接待費支出增加71.96萬元。
(2)
變動原因：2017年較2016年三公支出增加的主要原因是受公務用車頻率提高和公務接待任務加重影響，具體原因可見決算報告。
(
四)關于2017年樂昌市本級一般公共預算支出的說明。
2017
年樂昌市本級一般公共預算支出322,126萬元，比上年增加50,800萬元，增長18.72%，其中一般公共服務支出等科目增減幅度變動較大，現(xiàn)說明如下：
1.2017
年一般公共服務支出37,570萬元，比上年增加11,449萬元，增長43.83%。主要原因是受人員經(jīng)費提標影響。
2.2017
年科學技術支出1,948萬元，比上年減少1,558萬元，下降44.44%。主要原因是2016年度撥付產業(yè)園華順紡織項目基本建設財政扶持資金，2017年度無此項資金。
3.2017
年城鄉(xiāng)社區(qū)事務支出15,292萬元，比上年增加10,535萬元，增長221.46%。主要原因是提高基本公共服務保障水平，加大基礎設施建設投入力度等,如樂昌市城區(qū)地下管線普查項目、坪石監(jiān)獄補償款、樂昌市城區(qū)防洪排澇工程等。
4.2017
年農林水事務支出70,415萬元，比上年增加25,956萬元，增長58.38%。主要原因是加大新農村建設投入力度。
5.2017
年交通運輸事務支出4,138萬元，比上年減少2,931萬元，下降41.46%。主要原因是2016年度撥付2015-2016年中央成品油價格改革補貼資金，2017年度無此項資金。
6.2017
年資源勘探電力信息等事務支出1,381萬元，比上年增加672萬元，增長94.78%。主要原因是：撥付2017年省中小企業(yè)信貸風險補償資金800萬元。
7.2017
年國土資源氣象等事務支出7,455萬元，比上年增加4,837萬元，增長184.76%。主要原因是：撥付2017年度基本農田保護經(jīng)濟補償補助省級補助資金1,270萬元；撥付2017年高標準基本農田建設項目省級補助資金3,060萬元。
8.2017
年住房保障支出2,752萬元，比上年減少18,661萬元，下降87.15%。主要原因是：2016年度撥付棚戶區(qū)改造和保障性安居住房資金9300萬元。
9.2017
年糧油物資儲備事務支出1,238萬元，比上年減少839萬元，下降40.39%。主要原因是：2016年度撥付樂昌市糧食購銷有限公司糧食儲備庫擴建項目建設工程結算款700萬元。
(
五)預算績效工作推進情況
強化預算績效管理工作，預算部門按照《關于推進預算績效目標評價工作的通知》（樂財評〔2016〕1號）提出的“五個步驟”探索對項目的預算績效評價工作。“五個步驟”具體為：一是確立預算績效目標。二是論證項目績效目標。預算部門應對項目設立的依據(jù)、項目實施的內容、項目實施后產生的效益等進行論證，形成可行性報告。三是項目績效目標申報。四是預算績效目標的審批。五是預算項目目標完成的績效評價。在預算執(zhí)行結束后，由財政部門、預算部門根據(jù)設定的績效目標，按照規(guī)定的評價原則和標準，綜合運用比較分析法、成本效益分析法、最低成本法、因素分析法等績效評價方法，對財政支出項目目標的完成情況進行績效評價，將評價結果將作為完善財政政策、改進預算管理、調整支出結構和安排以后年度預算的重要依據(jù)。為后續(xù)不斷提高我們的預算績效管理工作的精細化奠定扎實的數(shù)據(jù)基礎。
附件1：樂昌市2017年市本級財政決算的報告.doc
附件2：2017年樂昌市政府決算附表1-17.xls
粵公網(wǎng)安備 44028102000034號
