—2015年3月26日在樂昌市第十四屆  

人民代表大會第五次會議上  

各位代表：

受市人民政府委托，我向大會報告樂昌市2014年預算執(zhí)行情況和2015年預算草案，請予審議，并請市政協(xié)委員和其他列席人員提出意見。  

2014年預算執(zhí)行情況

     2014年，在市委、市政府的堅強領導和市人大、市政協(xié)的監(jiān)督支持下，全市財稅部門堅持以科學發(fā)展觀為統(tǒng)領，全面貫徹落實黨的十八大及十八屆三中、四中全會精神，堅持“穩(wěn)中求進”的總基調，認真執(zhí)行市十四屆人大四次會議審議通過的年度預算，抓收入、促發(fā)展、調結構、惠民生、推改革，各項財政工作完成良好，有效促進了全市經(jīng)濟社會發(fā)展和人民生活水平持續(xù)提高。

一、2014年一般公共預算執(zhí)行情況（具體收支項目詳見附表1、2、3）    

（一）收入預算執(zhí)行情況。    

2014年，地方本級收入完成60,600萬元，增長15.09%，完成年初預算的101.85%。地方本級收入加上上級補助收入和上年結余收入等一般公共預算收入完成255,727萬元，增長14.92%。  

（二）支出預算執(zhí)行情況。    

2014年，地方本級支出完成211,388萬元，增長18.65%。地方本級支出加上上解上級支出和債務還本支出等一般公共預算支出完成215,684萬元，增長18.81%。  

2014年,全市一般公共預算收支相抵，滾存結余40,043萬元，凈結余200萬元，一般公共預算實現(xiàn)收支平衡，略有結余。  

二、政府性基金預算執(zhí)行情況（具體收支項目詳見附表4）    

2014年政府性基金預算總收入完成50,802萬元，其中地方本級收入19,465萬元，完成年初預算的84.79%；轉移性收入31,337萬元。市級政府性基金預算總支出完成50,802萬元，其中地方本級支出34,200萬元，完成年初預算的148.97%；轉移性支出16,602萬元。  

三、財政預算執(zhí)行的特點和主要工作措施    

2014年，我市財政主動適應新形勢，在加強增收節(jié)支、穩(wěn)定經(jīng)濟發(fā)展、增強民生保障、深化財稅改革等方面發(fā)揮了職能作用，保證了財政預算順利執(zhí)行。  

（一）財政收支的特點。    

2014年財政預算執(zhí)行主要呈現(xiàn)三個特點：一是財政收入跨越發(fā)展。全市地方本級收入在前兩年相繼突破4億元、5億元大關的基礎上，2014年跨越6億元大關，達到6.06億元。二是重點支出保障有力。全市財政部門積極發(fā)揮職能作用，一方面千方百計籌措和調度資金，全力保障重點項目和償債資金需求，支持產(chǎn)業(yè)轉型發(fā)展成效明顯；另一方面想方設法節(jié)約和集中財力，重點保障政權運轉和民生改善，落實強民惠民政策完成較好。2014年全市用于民生領域的支出達166,054萬元，增長20.56%，占地方本級支出比重達78.55%。三是財政改革深入推進。深入推進國庫集中支付改革、政府采購制度改革，完善政府購買公共服務機制，信息系統(tǒng)改造升級完成，信息化水平不斷提高，財政改革創(chuàng)新不斷深入。  

（二）主要工作措施。    

1.全力促收爭資，財政實力明顯增強。一是狠抓財政收支管理，實現(xiàn)平穩(wěn)協(xié)調運行。緊緊圍繞收入增長目標任務，克服了稅源不足和政策性減稅等各種困難，大力挖掘增收潛力。完善協(xié)稅護稅工作機制，提高稅收征管質量。加強財源項目跟蹤監(jiān)管，做到應收盡收。二是拓寬政府資源和資產(chǎn)性收益，擴大非稅收入規(guī)模和總量，增強可用財力。三是加大向上爭資力度。認真研究政策，準確把握導向，搞好項目對接，切實加大爭資立項力度。2014年全市爭取上級轉移支付資金145,978萬元，比上年增加16,185萬元，增長12.47%。  

2.大力培植財源，財政導向作用凸顯。繼續(xù)實施積極財政政策，夯實財源基礎，全力穩(wěn)增長。一是大力扶持產(chǎn)業(yè)促轉型。發(fā)揮財政資金“四兩撥千斤”效應，扶持南方水泥、三益水泥等企業(yè)技改創(chuàng)新，全市完成技改項目31項，完成總投資5.11億元，增長22%。探索園區(qū)財政體制改革，繼續(xù)加大對園區(qū)投入力度，完成主次干道平交、道路硬化綠化、土地平整等12項基礎設施建設工程，園區(qū)配套服務設施日趨完善，增強了園區(qū)的承載力和吸引力。各級安排節(jié)能減排資金6,427萬元，積極推進節(jié)能減排，淘汰落后產(chǎn)能企業(yè)2家，全市萬元GDP能耗下降6%。二是支持企業(yè)自主創(chuàng)新。全市科學技術支出2,419萬元，科技創(chuàng)新成果豐碩，獲韶關市科技進步獎6項。三是幫扶中小微型企業(yè)。突出幫扶企業(yè)，增強經(jīng)濟發(fā)展內生動力。落實結構性減稅政策，切實減輕微小型企業(yè)稅收負擔。進一步拓寬企業(yè)融資渠道，為中小企業(yè)搭建融資平臺。四是擴大投資消費需求。在加大預算投入的基礎上，統(tǒng)籌運用債券、融資等手段，積極籌措重大在建工程建設資金。  

3.著力保障民生，支出結構持續(xù)優(yōu)化。一是嚴控一般性支出。牢固樹立“節(jié)支就是增收”理念，嚴格執(zhí)行中央八項規(guī)定和省委“六條禁令”，厲行勤儉節(jié)約，嚴控一般性支出。大力開展“小金庫”清理、部門預決算及“三公”經(jīng)費公開、公務用車專項治理等工作，騰出更多財力用于經(jīng)濟社會發(fā)展的關鍵領域和薄弱環(huán)節(jié)。2014年，全市“三公”經(jīng)費同比下降24.36%，其中公務接待費下降6.23%。二是提高社會保障水平。全市社會保障和就業(yè)支出28,915萬元，同比增長23.09%，全面落實對城鄉(xiāng)低收入群體的各項補貼政策，建立了社會救助和保障標準與物價上漲掛鉤的聯(lián)動機制。落實城鄉(xiāng)居民低保、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老、集中供養(yǎng)和散居孤兒基本生活保障、醫(yī)療救助、殘疾人生活和重度殘疾人護理補貼等5項提高補助標準政策。全市安排住房保障支出3,696萬元，同比增長148.96%，完成保障性住房建設646套。三是支持教育優(yōu)先。全市教育支出47,793萬元，同比增長23.12%。撥付資金1,155萬元，落實義務教育階段家庭困難學生、中職學校農村家庭困難學生生活補助及殘疾學生免學費補助。撥付資金2,130萬元，用于發(fā)放山區(qū)和農村邊遠山區(qū)義務教育學校教師崗位津貼。四是落實“三農”政策，全市撥付種糧補貼資金2,909萬元，扶貧開發(fā)專項資金3,347萬元，支持農村飲水安全工程，推進農村人居環(huán)境綜合整治工程。落實民生實事資金，全年共投入省10件民生實事資金18,763萬元。  

4.強力改革創(chuàng)新，財政績效穩(wěn)步提高。一是圍繞基本建立現(xiàn)代財政制度，推動各項財政改革。推動預算管理體制改革，提高公共資源配置效率，推進預算精細化管理。推進財政支出績效評價，擴大績效目標管理和績效評價覆蓋面，提高市直部門資金使用績效，完成了4個重點項目的績效評價工作。二是穩(wěn)步推進部門預算公開工作，2014年，全市所有預算部門公開了2014年部門預算和“三公”經(jīng)費預算。三是狠抓財政資金監(jiān)管，保證安全高效運作。全面深入開展財務核算集中監(jiān)管改革，構建財政運行監(jiān)督體系。落實重大項目建設風險防控決策機制，把好工程建設項目預算、結算、評估“三大關口”。加強地方政府性債務管理，定期監(jiān)控我市各類債務風險。四是拓寬財政投資評審范圍。評審范圍從原來單純評審預算基本建設投資項目逐步擴大到政府融資、財政資金與其他資金拼盤等財政性資金項目，“全方位、多層次”的評審格局逐漸形成。五是深入推進國庫集中支付改革，將鎮(zhèn)級財政資金及財政專戶管理的財政性資金納入集中支付。六是深入推進政府采購制度改革，健全政府采購協(xié)議供貨制度、政府集中采購目錄及限額標準;完善政府購買公共服務機制，將全市中心城區(qū)環(huán)境衛(wèi)生管理推向市場化運營，實行財政檢查和財政審計服務協(xié)議外購制度。  

各位代表，2014年我市財政工作取得了新進展、實現(xiàn)了新突破，也存在一些需要重視的矛盾和問題：一是隨著產(chǎn)業(yè)轉型升級加速推進，傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)發(fā)展空間收窄，新興產(chǎn)業(yè)暫時難以形成對經(jīng)濟增長和財政增收的有效支撐，財源增長受到限制。二是公共財政的保障范圍不斷拓寬，而地方財力增長有限，財政收支矛盾日益突出。三是政府債務不斷累積，既要保障建設需要，又要防控債務風險，財政統(tǒng)籌協(xié)調的難度加大。對于這些問題，我們將認真研究并采取有效措施，努力加以解決。  

2015年預算草案    

2015年是深化財政體制改革的關鍵一年，也是實施“十二五”規(guī)劃的收官之年。根據(jù)宏觀經(jīng)濟形勢和我市財政收支情況，科學編制財政預算。

一、預算編制的指導思想、總體思路和特點    

（一）預算編制的指導思想和總體思路。    

2015年，全市財政工作的指導思想和總體思路是：以黨的十八大、十八屆三中、四中全會及省、市全會精神為指導，按照“穩(wěn)中求進”的工作總基調，緊緊圍繞市委、市政府的中心工作，積極適應新常態(tài)，實現(xiàn)預算編制科學完整、預算執(zhí)行規(guī)范有效、預算監(jiān)督公開透明，使部門預算編制與國民經(jīng)濟和社會發(fā)展規(guī)劃相適應，與部門職能和事業(yè)發(fā)展相適應，與本級財政承受力相適應。按照“保民生、保運作、促發(fā)展”的要求，從嚴從緊編制預算，堅持厲行節(jié)約，反對鋪張浪費，保障重點項目和民生支出，不斷提高預算編制科學化、精細化水平。    

（二）預算編制的特點。    

2015年，預算編制的特點是：一是實行全口徑預算編制。將一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經(jīng)營預算和社會保險基金預算有機結合起來,把政府所有收入納入預算管理。二是進一步細化全口徑部門預算。按新預算法的要求，將所有支出功能科目編制到底層（項級）科目，基本支出經(jīng)濟分類科目編制到款級，細化了各預算單位的支出安排。三是將上級補助收入測算數(shù)全額列入本級年度預算，提高了預算編制的準確性。2015年將上級具有專項用途的一般性轉移支付全額列入了本級年度預算，并根據(jù)近兩年省市一次性專項轉移支付額度，將2015年的測算數(shù)列入本級年度預算，改變了以往年度只將本級配套資金列入預算的方法。四是根據(jù)財政部的規(guī)定，為提高政府對財政資金的統(tǒng)籌力度，將政府性基金中的地方教育附加、文化事業(yè)建設費、殘疾人就業(yè)保障金、從地方土地出讓收益計提的農田水利建設和教育資金、育林基金等轉入2015年一般公共預算安排。  

二、一般公共預算草案（具體明細詳見附表5、6）    

（一）一般公共預算收入安排。    

根據(jù)對經(jīng)濟和財政形勢的預測，2015年全市地方本級收入目標比上年完成數(shù)增長10%(按可比口徑數(shù)對比，下同)以上，達到68,215萬元，增收6,202萬元，與GDP增長基本同步。其中，國稅稅收收入12,731萬元，增收2,380萬元，增長22.99%；地稅稅收收入33,110萬元，增收3,109萬元，增長10.36%；非稅收入22,374萬元，占地方本級收入的32.80%。  

2015年全市一般公共預算收入安排212,596萬元，比上年決算數(shù)增加5,079萬元，增長2.45%。一是地方本級收入安排68,215萬元。二是上級補助收入安排119,009萬元，其中：返還性收入安排4,958萬元；一般性轉移支付收入安排82,719萬元；專項轉移支付收入安排29,449萬元；市財力安排的補助收入1,883萬元。三是上年結余、結轉資金24,872萬元。其中：上年凈結余644萬元（原政府性基金轉入444萬元），本級專項結轉4,865萬元，省市專項及一次性結轉19,363萬元。四是調入國有資本經(jīng)營預算收入500萬元。  

（二）一般公共預算支出安排。    

2015年全市一般公共預算支出安排212,596萬元，比上年預算數(shù)增加61,247萬元，增長40.47%。其中:地方本級支出安排209,096萬元，比上年預算數(shù)增加61,947萬元，增長42.10%；上解支出安排3,500萬元。  

1.地方本級支出安排209,096萬元。其中：工資福利支出49,865萬元（不含離退休），商品和服務支出50,806萬元，對個人和家庭的補助支出61,207萬元，對企事業(yè)單位的補助支出749萬元，地方政府債券等債務還本和債務利息支出856萬元；其他資本性支出40,452萬元，其他支出5,161萬元。  

2.上解支出安排3,500萬元。比上年預算數(shù)增加300萬元，主要是收入增加而增加上解市調控資金。  

（三）一般公共預算支出增減變動的主要項目    

1.人員經(jīng)費、定額公用經(jīng)費及各項民生等支出比2014年預算增加17,379萬元。一是人員經(jīng)費（含工勤、離退休人員）方面的支出增加3,798萬元；二是預留資金7,300萬元，其中：預留2015年增人增資2,000萬元，預留工資改革地方配套（按30%計）資金2,500萬元，預留公車改革補貼經(jīng)費1,000萬元，預留公積金提標（從5％提高到10％）1,800萬元；三是定額公用經(jīng)費、定額車編費增加132萬元；四是醫(yī)療衛(wèi)生增加653萬元；五是五保、村（居）委會等其他對個人和家庭補助增加705萬元；六是預備費增加1,159萬元（根據(jù)新預算法的規(guī)定，按一般公共預算支出額的1％－3％設置預備費）；七是地方教育附加等專項支出增加356萬元;八是基礎設施建設支出增加3,276萬元。  

2.省一般性轉移支付和一次性專項轉移支付補助資金增加18,863萬元。一是教育專項支出增加3,503萬元；二是省財政補助養(yǎng)老保險基金增加2,937萬元；三是節(jié)能環(huán)保增加850萬元；四是醫(yī)療保障補助資金增加1,778萬元；五是公共衛(wèi)生增加1,221萬元；六是保障性住房安居工程增加3,324萬元；七是農林水事務增加2,595萬元；八是交通運輸增加2,319萬元；九是礦產(chǎn)資源專項收入增加200萬元。  

根據(jù)以上市級一般公共預算收支安排，收支相抵，當年收支平衡。  

三、政府性基金預算收支安排情況（具體明細詳見附表7）    

（一）政府性基金預算收入安排    

2015年政府性基金本年預算收入安排19,950萬元。具體收入項目如下：一是散裝水泥專項資金收入50萬元；二是新型墻體材料專項基金收入100萬元；三是城市公用事業(yè)附加（電力附加）收入450萬元；四是國有土地收益基金收入500萬元；五是農業(yè)土地開發(fā)資金收入250萬元；六是國有土地使用權出讓收入18,000萬元；七是城市基礎設施配套費收入600萬元。  

（二）政府性基金預算支出安排    

2015年政府性基金支出安排19,950萬元。具體支出項目如下：一是國有土地使用權出讓收入安排支出18,000萬元；二是城市公用事業(yè)附加（電力附加）安排支出450萬元；三是國有土地收益基金支出500萬元；四是農業(yè)土地開發(fā)資金支出250萬元；五是城市基礎設施配套費安排支出600萬元；六是散裝水泥專項資金支出50萬元；七是新型墻體材料專項基金支出100萬元。  

四、社會保險基金預算收支安排情況（具體明細詳見附表8）    

（一）社會保險基金預算收入安排。    

2015年社會保險基金預算收入85,438萬元，具體收入項目如下：一是基本養(yǎng)老保險基金收入52,003萬元；二是失業(yè)保險基金收入445萬元；三是基本醫(yī)療保險基金收入10,583萬元；四是工傷保險基金收入802萬元；五是生育保險基金收入179萬元；六是城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入7,966萬元；七是社會保險基金預算結轉收入13,460萬元。  

2015年基本養(yǎng)老保險基金預算收入缺口29,143萬元，缺口較大的主要原因：一是社保繳費與供養(yǎng)人員比例失衡。我市社保參保繳費人員少，領取社保待遇人員較多，養(yǎng)老保險基金收入不足。二是歷史遺留問題。梅田礦務局和坪石礦務局移交地方后，退休職工養(yǎng)老保險金支出壓力大。三是政策性因素的影響。退休人數(shù)增長過快以及養(yǎng)老金提標，加劇了我市養(yǎng)老保險基金的缺口。  

（二）社會保險基金預算支出安排。    

2015年社會保險基金預算支出85,438萬元，具體支出項目如下：一是基本養(yǎng)老保險基金支出50,687萬元；二是失業(yè)基金支出372萬元；三是基本醫(yī)療保險基金支出11,259萬元；四是工傷保險基金支出750萬元；五是生育保險基金支出60萬元；六是城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金支出6,202萬元；七是社會保險基金預算上解支出1,316萬元；八是社會保險基金結轉下年支出14,792萬元。  

五、國有資本經(jīng)營預算收支安排情況（具體明細詳見附表9）    

2015年國有資本經(jīng)營預算收入安排500萬元。2015年國有資本經(jīng)營預算支出安排500萬元。  

六、科學發(fā)展，務實創(chuàng)新，再創(chuàng)2015年財政工作新佳績    

為確保收支預算和各項財政目標的實現(xiàn)，2015年突出抓好以下四個方面的工作：  

（一）堅持發(fā)展為要，著力促進經(jīng)濟持續(xù)較快發(fā)展。    

強化財政宏觀調控功能，切實把握政策落實的力度、節(jié)奏和重點，促進經(jīng)濟穩(wěn)定增長、財政穩(wěn)定增收。一是著力優(yōu)化投資結構，優(yōu)先保證重點在建續(xù)建項目的資金需求。努力擴大消費需求，繼續(xù)實施更加積極的就業(yè)創(chuàng)業(yè)政策，進一步提高中低收入群體收入。二是促進產(chǎn)業(yè)協(xié)調發(fā)展。鞏固夯實第一產(chǎn)業(yè)基礎地位。第二產(chǎn)業(yè)突出支持工業(yè)實體經(jīng)濟和戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，推動企業(yè)自主創(chuàng)新、集群發(fā)展。第三產(chǎn)業(yè)著重支持現(xiàn)代服務業(yè)和旅游業(yè)提質升級。三是拓寬財稅增收渠道。依法合理組織財政收入，堅持擴張總量和優(yōu)化結構并重，不斷提高收入質量。進一步提高招商引資的財稅效益，完善綜合治稅協(xié)調機制，加強涉稅平臺信息比對結果的利用。  

 （二）堅持征管為重，著力做大做強財政收入規(guī)模。    

一是嚴格考核激發(fā)動力。進一步完善收入目標管理責任制，健全部門協(xié)稅護稅聯(lián)動機制。在充分考慮我市財源結構的特殊性、歷史延續(xù)性等因素的前提下，更加注重對收入質量和均衡進度的考核。二是創(chuàng)新方法增添活力。認真學習推廣國內好的征管經(jīng)驗和辦法，繼續(xù)完善和推廣綜合治稅信息平臺建設。牢固樹立“爭資就是增收”意識，盡全力爭取中央和省財政的支持。三是嚴防死守挖掘潛力。強化稅源分析與監(jiān)管，嚴治薄弱環(huán)節(jié)，建立對重點行業(yè)、重點企業(yè)、重點項目的稅源動態(tài)監(jiān)控機制。開展清理規(guī)范稅收等優(yōu)惠政策工作。整頓個體稅收秩序，加大清理力度，推行陽光定稅，著力提高個體稅收征收面。  

 （三）堅持民生為本，著力促進社會事業(yè)全面進步。    

一是厲行節(jié)約惠民生。嚴格落實中央關于厲行勤儉節(jié)約的規(guī)定和要求，從源頭上嚴格把關，勤儉辦一切事情，嚴控一般性支出。全面加強財政支出管理，逐步降低“三公”經(jīng)費預算。全面停止新建黨政機關樓堂館所。停止新購置和配備一般性公務用車，騰出更多財力用于保障和改善民生。二是加大投入保重點。繼續(xù)突出財政資金的公共導向，保證教育、科技、醫(yī)療衛(wèi)生、農林水利、保障性住房、價格惠民工程等重點支出的財政資金。著重提高底線民生保障水平。深入推進醫(yī)改工作，解決群眾“看病難”問題。落實省、市政府民生實事資金。落實扶貧“雙到”資金。不斷提高民生支出占公共財政的比重。三是統(tǒng)籌城鄉(xiāng)促和諧。全面落實各項涉農補貼，強化糧食、生豬等大宗農產(chǎn)品生產(chǎn)扶持機制，確保糧食安全。繼續(xù)推進農村綜合改革，穩(wěn)妥推進公益性鄉(xiāng)村債務化解工作。深入推進“一事一議”財政獎補工作，加大水利、道路等基礎設施建設投入，健全新型農業(yè)社會化服務體系，改善農村生產(chǎn)生活條件。  

（四）堅持改革為先，著力提高科學精細理財水平。    

一是深化預算制度改革，完善全口徑預算，探索跨年度預算平衡機制，建立規(guī)范完整、透明高效的預算管理機制。增強預算法治意識，實施新《預算法》，落實各項新規(guī)定，對新預算法規(guī)定需要承擔法律責任的四類17種違法行為進行重點監(jiān)督和查處。二是大力推進民生財政保障制度改革，實施基本公共服務均等化綜合改革，縮小城鄉(xiāng)基本公共服務水平差距。三是推進財政投融資制度改革，對部分公共資源投入試行市場化競爭公平配置，探索重點基礎設施建設項目政府和社會資本合作（PPP）融資模式在我市的運用。在抓好重點改革的同時，協(xié)調推進政府購買服務、財政支出績效評價，配合開展稅收制度改革、公務用車改革。  

各位代表，時代賦予使命，實干鑄就輝煌。2015年的財稅工作，使命光榮，責任重大。我們將以更加開闊的思路、更加扎實的舉措、更加昂揚的斗志、更加務實的作風，不斷開拓進取、攻堅克難，確保完成全年各項財稅工作目標任務，為樂昌實現(xiàn)更有質量的發(fā)展、更高水平的惠民，提供堅強的財力支撐和制度保障，為促進全市經(jīng)濟社會持續(xù)健康發(fā)展作出新的更大貢獻！  

以上報告，請予審議。



      附件：樂昌市2014年預算執(zhí)行情況表和2015年預算草案1-9表.xls