目       錄

　　第一部分   樂昌市審計(jì)局概況

　　一、 部門機(jī)構(gòu)設(shè)置

　　二、 部門主要職責(zé)

　　第二部分   樂昌市審計(jì)局2017年部門決算表

　　一、 收入支出決算總表

　　二、 收入決算表

　　三、支出決算表

　　四、財(cái)政撥款收入支出決算總表

　　五、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算表

　　六、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算表

　　七、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算表

　　八、政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算表

　　第三部分   樂昌市審計(jì)局2017年部門決算情況說明

　　第四部分  名詞解釋

　　第一部分   樂昌市審計(jì)局概況

　　（一）部門機(jī)構(gòu)設(shè)置

　　按照部門決算編報(bào)以及部門決算公開主體的要求，2017年決算組成單位共1個(gè)，是樂昌市審計(jì)局，內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)5個(gè)：辦公室、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)辦公室、經(jīng)貿(mào)審計(jì)股、財(cái)稅審計(jì)股、行政事業(yè)審計(jì)股。無下屬單位。

　　（二）部門主要職責(zé)

　　樂昌市審計(jì)局是主管審計(jì)工作的職能部門。主要職責(zé)是貫徹執(zhí)行國家和省有關(guān)審計(jì)工作的方針、政策，制定并組織實(shí)施審計(jì)工作發(fā)展規(guī)劃、專業(yè)領(lǐng)域?qū)徲?jì)工作規(guī)劃和年度審計(jì)計(jì)劃，并依法進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。

　　第二部分   樂昌市審計(jì)局2017年部門決算表

　　本部門此次公開8張部門決算表格，包括：1.收支總表（3張），即：《收入支出決算總表》、《收入決算表》、《支出決算表》；2.財(cái)政撥款收支表（5張），即：《財(cái)政撥款收入支出決算總表》、《一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算表》、《一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算表》、《財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算表》和《政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算表》。詳見附件。

　　第三部分   樂昌市審計(jì)局2017年部門決算情況說明

　　一、2017年度收入支出決算總體情況說明

　　支出決算總規(guī)模、各類支出決算規(guī)模及各類支出增減變化情況。

　　（一）年度收入總體情況

　　樂昌市審計(jì)局2017年度總收入284.09萬元，其中本年收入284.09萬元。具體情況如下：

　　1．財(cái)政撥款收入284.09 萬元，比上年決算數(shù)增加34.03萬元，增長13.60%。主要原因：一是人員工資增加，二是審計(jì)制度改革后業(yè)務(wù)量增加。

　　2．上級(jí)補(bǔ)助收入0萬元，與上年決算數(shù)相比無增減。

　　3．事業(yè)收入0萬元，與上年決算數(shù)相比無增減。

　　4．經(jīng)營收入0萬元，與上年決算數(shù)相比無增減。

　　5．其他收入0萬元，與上年決算數(shù)相比無增減。

　　（二）年度支出總體情況

　　樂昌市審計(jì)局2017年度總支出284.09萬元，其中本年支出284.09萬元。具體情況如下：

　　1.一般公共服務(wù)（類）支出219.32萬元，主要用于審計(jì)行政運(yùn)行、審計(jì)業(yè)務(wù)和其他審計(jì)事務(wù)支出，比上年決算數(shù)增加34.03 萬元，增長13.61%，主要原因一是人員工資增加，二是審計(jì)制度改革后業(yè)務(wù)量增加。

　　2. 社會(huì)保障和就業(yè)支出56.02萬元，主要用于退休人員工資津補(bǔ)貼和機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)支出，比上年決算數(shù)增加11.7萬元，增長26.4%，主要原因一是增加退休費(fèi)支出，二是增加了機(jī)關(guān)養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)支出。

　　3.  醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出8.75萬元，主要用于行事單位醫(yī)療補(bǔ)助和公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助，比上年決算數(shù)增加0.54萬元，增長6.58%，主要原因是增加了公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助。

　　二、2017年度財(cái)政撥款收入支出總表說明

　　（一）2017年度財(cái)政撥款收入說明

　　樂昌市審計(jì)局2017年度財(cái)政撥款收入合計(jì)284.09萬元。其中：一般公共預(yù)算財(cái)政撥款收入219.32萬元，比年初預(yù)算數(shù)增加34.03萬元，增長13.61%，主要原因一是人員工資增加，二是審計(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)增加；社會(huì)保障和就業(yè)支出56.02萬元，主要用于退休人員工資津補(bǔ)貼和機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)支出，比上年決算數(shù)增加11.7萬元，增長26.4%，主要原因一是增加退休費(fèi)，二是增加了機(jī)關(guān)養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)；醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出8.75萬元，主要用于行事單位醫(yī)療補(bǔ)助和公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助，比上年決算數(shù)增加0.54萬元，增長6.58%，主要原因是增加了公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助；政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入0萬元，與上年決算數(shù)相比無增減。

　　（二）2017年度財(cái)政撥款支出說明

　　樂昌市審計(jì)局2017年度財(cái)政撥款支出合計(jì)250.06萬元。其中：一般公共預(yù)算財(cái)政撥款收入219.32萬元，比年初預(yù)算數(shù)增加34.03萬元，增長13.61%，主要原因一是增加了人員工資支出，二是審計(jì)制度改革后業(yè)務(wù)量加大導(dǎo)致業(yè)務(wù)費(fèi)用增加；社會(huì)保障和就業(yè)支出56.02萬元，主要用于退休人員工資津補(bǔ)貼和機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)支出，比上年決算數(shù)增加11.7萬元，增長26.4%，主要原因一是增加退休費(fèi)支出，二是增加了機(jī)關(guān)養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)支出；醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出8.75萬元，主要用于行事單位醫(yī)療補(bǔ)助和公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助，比上年決算數(shù)增加0.54萬元，增長6.58%，主要原因是增加了公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助支出；政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款支出0萬元，與上年決算數(shù)相比無增減。

　　分功能科目看，一般公共服務(wù)（類） 審計(jì)事務(wù)（款）214.34 萬元，主要用于行政公用經(jīng)費(fèi)和審計(jì)業(yè)務(wù)支出；一般公共服務(wù)（類） 財(cái)政事務(wù)（款） 4.98萬元，主要用于參與財(cái)政管理事務(wù)支出。社會(huì)保障和就業(yè)支出（類）行政事業(yè)單位離退休（款）56.02萬元，主要用于退休人員退休費(fèi)和機(jī)關(guān)養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)支出；醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出（類）行政事業(yè)單位醫(yī)療（款）8.75萬元，主要用于行政單位醫(yī)療和公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助。

　　三、2017年度財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算情況說明

　　（一）“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算總體情況說明

　　樂昌市審計(jì)局2017年度“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算為9.48萬元，完成預(yù)算9.50萬元的99.78%。其中：因公出國（境）費(fèi)支出決算為0萬元，完成預(yù)算0萬元的0%；公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出決算為4.00萬元，完成預(yù)算4.00萬元的100%；公務(wù)接待費(fèi)支出決算為5.48萬元，完成預(yù)算5.50萬元的99.63%。2017年度“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算小于預(yù)算數(shù)的主要原因是認(rèn)真貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神和厲行節(jié)約的要求，從嚴(yán)控制“三公”經(jīng)費(fèi)開支，全年實(shí)際支出比預(yù)算有所節(jié)約。

　　與上年相比，2017年度“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算數(shù)比上年增加1.68萬元，增長17.68%。其中：因公出國（境）費(fèi)支出決算減少（增加）0 萬元，下降（增長）0 %；公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出決算增加2.00萬元，增長100%；公務(wù)接待費(fèi)支出決算減少0.32萬元，下降5.52%。公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出增加的主要原因是2016年因公務(wù)車置換后財(cái)政未及時(shí)更新信息導(dǎo)致車輛運(yùn)行維護(hù)費(fèi)只撥付了1臺(tái)公務(wù)車的車編費(fèi)，2017年更正信息后增撥了一臺(tái)公務(wù)車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)用；公務(wù)接待費(fèi)支出減少的主要原因是認(rèn)真貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神和厲行節(jié)約的要求，從嚴(yán)控制公務(wù)接待經(jīng)費(fèi)開支，公務(wù)接待費(fèi)實(shí)際支出比預(yù)算有所節(jié)約。

　　（二）“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算具體情況說明

　　2017年“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算中，因公出國（境）費(fèi)0萬元，占0%；公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出4.00萬元，占42.19%；公務(wù)接待費(fèi)支出5.48萬元，占57.81%。具體情況如下：

　　1.因公出國（境）費(fèi)支出0萬元。全年使用財(cái)政撥款安排本部門出國團(tuán)組0個(gè)、累計(jì)0人次。

　　2.公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出4.00萬元，其中：公務(wù)用車購置支出為0萬元，2017年公務(wù)用車購置數(shù)0輛；公務(wù)用車運(yùn)行及維護(hù)支出4.00萬元，2017年本部門公務(wù)用車保有量為2輛，主要用于審計(jì)檔案資料運(yùn)送、下鄉(xiāng)出差等。

　　3.公務(wù)接待費(fèi)支出5.48萬元，主要用于上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)到我市開展審計(jì)工作、交叉審計(jì)、業(yè)務(wù)檢查及相關(guān)單位交流接待。2017年，本部門共接待國外來訪團(tuán)組0個(gè)，來訪外賓0人次；發(fā)生國內(nèi)接待91次，接待人數(shù)共913人，主要包括各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)到我市開展審計(jì)工作、業(yè)務(wù)檢查及相關(guān)單位交流接待。

　　四、其他重要事項(xiàng)的情況說明

　　（一）機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出情況

　　2017年本部門機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出62.30萬元，比上年增加增加24.04萬元，增長62.83%。主要原因是行政辦公經(jīng)費(fèi)、車輛運(yùn)行維護(hù)費(fèi)及其他審計(jì)事務(wù)費(fèi)用增加。其中辦公24.32萬元、印刷費(fèi)0萬元、郵電費(fèi)3.58萬元、差旅費(fèi)5.51萬元、會(huì)議費(fèi)0萬元、福利費(fèi)10.00萬元、日常維修費(fèi)0萬元、專用材料0萬元、一般設(shè)備購置費(fèi)0萬元、辦公用房水費(fèi)0.14萬元、電費(fèi)1.11萬元、辦公用房取暖費(fèi)0萬元、辦公用房物業(yè)管理費(fèi)2.93萬元、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)4.00萬元、培訓(xùn)費(fèi)4.2萬元、其他費(fèi)用6.51萬元。

　　（二）政府采購支出情況說明

　　2017年本部門政府采購支出總額0萬元，其中：政府采購貨物支出0萬元、政府采購工程支出0萬元、政府采購服務(wù)支出0萬元。授予中小企業(yè)合同金額0萬元，占政府采購支出總額的0%，其中：授予小微企業(yè)合同金額0萬元，占政府采購支出總額的0%。

　　（三）國有資產(chǎn)占用情況

　　截至2017年12月31日，本部門共有車輛2輛，其中，一般公務(wù)用車1輛（用于機(jī)要通信、應(yīng)急工作）、其他用車1輛，其他用車主要是接送審計(jì)檔案資料等 。

　　（四）預(yù)算績效管理工作開展情況。

　　本部門2017年無開展績效評(píng)價(jià)的項(xiàng)目。

　　第四部分  名詞解釋

　　為便于社會(huì)公眾的理解，對(duì)公開內(nèi)容中涉及的專業(yè)名詞進(jìn)行解釋：

　　一、財(cái)政撥款收入：指財(cái)政當(dāng)年撥付的資金事業(yè)收入。

　　二、事業(yè)收入：指事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及輔動(dòng)所取得的收入。

　　三、經(jīng)營收入：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及其輔助活動(dòng)之外開展非獨(dú)立核算經(jīng)營活動(dòng)取得的收入。

　　四、其他收入：指除上述“財(cái)政撥款收入”“事業(yè)收入”“經(jīng)營收入”等以外的收入。主要是非本級(jí)財(cái)政撥款、存款利息收入、事業(yè)單位固定資產(chǎn)出租收入等。

　　五、用事業(yè)基金彌補(bǔ)收支差額： 指事業(yè)單位在用當(dāng)年的“財(cái)政撥款收入”“事業(yè)收入”“經(jīng)營收入”“其他收入”不足以安排當(dāng)年支出的情況下，使用以前年度積累的事業(yè)基金（事業(yè)單位當(dāng)年收支相抵后按國家規(guī)定提取、用于彌補(bǔ)以后年度收支差額的基金）彌補(bǔ)本年度收支缺口的資金。

　　六、年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余： 指以前年度尚未完成、結(jié)轉(zhuǎn)到本年按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。

　　七、結(jié)余分配： 指事業(yè)事位按規(guī)定提取的職工福利基金、事業(yè)基金和繳納的所得稅，以及建設(shè)單位按規(guī)定應(yīng)交回的基本建設(shè)竣工項(xiàng)目結(jié)余資金。

　　八、年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余： 指本年度或以前年度預(yù)算安排、因客觀條件發(fā)生變化無法按原計(jì)劃實(shí)施，需要延遲到以后年度按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。

　　九、基本支出： 指為保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)面發(fā)生的人員支出和公用支出。

　　十、項(xiàng)目支出： 指在基本支出這外為完成特定行政任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所發(fā)生的支出。

　　十一、經(jīng)營支出： 指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及其輔助活動(dòng)之外開展非獨(dú)立核算經(jīng)營活動(dòng)所發(fā)生的支出。

　　十二、“三公”經(jīng)費(fèi)： 按照中央、國務(wù)院有關(guān)文件及部門預(yù)算管理有關(guān)規(guī)定，“三公”經(jīng)費(fèi)包括因公出國（境）費(fèi)、公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)。（1）因公出國（境）費(fèi)，指單位工作人員公務(wù)出國（境）的住宿費(fèi)、旅費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、雜費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等支出。（2）公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)，指單位公務(wù)用車購置費(fèi)及租用費(fèi)、燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過路過橋費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安全獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用等支出。公務(wù)用車指用于履行公務(wù)的機(jī)動(dòng)車輛，包括領(lǐng)導(dǎo)干部專車、一般公務(wù)用車和執(zhí)法執(zhí)勤用車。（3）公務(wù)接待費(fèi)，指單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。

　　十三、機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)： 指為保障行政單位（含參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位）運(yùn)行用于購買貨物和服務(wù)的各項(xiàng)資金，包括辦公及印刷費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、福利費(fèi)、日常維修費(fèi)、專項(xiàng)材料及一般設(shè)備購置費(fèi)、辦公用房水電費(fèi)、取暖費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)以及其他費(fèi)用。