——2022年8月24日在樂(lè)昌市第十六屆

　　人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第七次會(huì)議上

　　樂(lè)昌市審計(jì)局局長(zhǎng) 鄒曉燕

　　主任、各位副主任，各位委員：

　　我受市人民政府委托，向市人大常委會(huì)報(bào)告2021年度縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請(qǐng)予審議。

　　2021年以來(lái)，市審計(jì)局在市委、市政府和上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在市人大的監(jiān)督支持下，堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會(huì)精神，增強(qiáng)“四個(gè)意識(shí)”、堅(jiān)定“四個(gè)自信”、做到“兩個(gè)維護(hù)”，深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書(shū)記對(duì)廣東工作、對(duì)審計(jì)工作的重要講話和重要指示批示精神，圍繞中央和省重大決策部署以及市委市政府工作部署，關(guān)注財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)隱患和體制機(jī)制問(wèn)題，加大對(duì)“六穩(wěn)”“六保”政策的審計(jì)力度，充分發(fā)揮審計(jì)在黨和國(guó)家監(jiān)督體系中的重要作用，全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，依法審計(jì)了2021年度縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況。

　　審計(jì)結(jié)果表明，各部門各單位堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，牢固樹(shù)立“大財(cái)政、大預(yù)算、大資產(chǎn)”理念，加強(qiáng)財(cái)政資金統(tǒng)籌能力，全力保障重點(diǎn)領(lǐng)域支出，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作、落實(shí)“六?！比蝿?wù)，經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運(yùn)行，2021年縣級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況總體良好。

　　——堅(jiān)持開(kāi)源節(jié)流并舉，保障財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行。市財(cái)政部門緊緊圍繞目標(biāo)任務(wù)，多措并舉開(kāi)源節(jié)流，積極組織財(cái)政收入，有效盤活資產(chǎn)資源，確保我市財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行。全市一般公共預(yù)算收入8.20億元，同比增長(zhǎng)13.11%，積極主動(dòng)對(duì)接上級(jí)部門，爭(zhēng)取上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金40.58億元。牢固樹(shù)立過(guò)緊日子思想，大力壓減一般性支出，嚴(yán)控“三公”經(jīng)費(fèi)支出，全市一般性支出比上年壓減11.52%。

　　——堅(jiān)持以人民為中心，進(jìn)一步保障和改善民生。大力推進(jìn)教育文化事業(yè)發(fā)展，提升醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力，提高兜底保障水平，完善城鄉(xiāng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，全市一般公共預(yù)算支出41.07億元，投入保障和改善民生資金36.08億元，占比87.86%。

　　——堅(jiān)持積極的財(cái)政政策，保障重大政策措施落實(shí)見(jiàn)效。積極落實(shí)改善民生、鼓勵(lì)高新技術(shù)、促進(jìn)小微企業(yè)發(fā)展等方面各項(xiàng)優(yōu)惠政策減稅降費(fèi)3.17億元。為推進(jìn)農(nóng)業(yè)農(nóng)村現(xiàn)代化、農(nóng)村人居環(huán)境整治和城鄉(xiāng)融合發(fā)展提供有力的資金支持，全年累計(jì)落實(shí)鄉(xiāng)村振興資金14.63億元。

　　——堅(jiān)持深化改革，有效提升財(cái)政管理水平。推進(jìn)“數(shù)字財(cái)政”系統(tǒng)建設(shè)，以“數(shù)字財(cái)政”上線為契機(jī)，全面實(shí)行項(xiàng)目庫(kù)管理，實(shí)現(xiàn)預(yù)算全鏈條線上管理，進(jìn)一步提高財(cái)政管理信息化水平。全面實(shí)施績(jī)效管理，基本建成全方位、全過(guò)程、全覆蓋的預(yù)算績(jī)效管理體系。

　　——堅(jiān)持做好審計(jì)“后半篇”文章，強(qiáng)化審計(jì)結(jié)果運(yùn)用實(shí)效。對(duì)上一年度審計(jì)查出的問(wèn)題，有關(guān)部門和單位認(rèn)真落實(shí)主體責(zé)任，扎實(shí)做好問(wèn)題整改工作。推動(dòng)各部門和單位舉一反三，引以為戒，自查自糾，實(shí)現(xiàn)審計(jì)成果從“點(diǎn)上發(fā)力”向“面上見(jiàn)效”轉(zhuǎn)變。

　　一、財(cái)政管理審計(jì)情況

　　（一）財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況

　　組織對(duì)樂(lè)昌市財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行審計(jì)，重點(diǎn)關(guān)注了“四本預(yù)算”執(zhí)行、地方政府債務(wù)及債券資金管理使用、財(cái)政資金審批等情況，抽查了25個(gè)單位。審計(jì)結(jié)果表明，2021年度樂(lè)昌市財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況總體良好，各項(xiàng)工作取得較好成效，財(cái)政對(duì)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的支持和保障作用不斷增強(qiáng)?？h級(jí)一般公共預(yù)算總收入50.38億元，總支出49.04億元，收支相抵結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余1.34億元。政府性基金總收入10.91億元，總支出9.43億元，收支相抵結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余1.48億元。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)總收入413萬(wàn)元，總支出394萬(wàn)元，收支相抵結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余19萬(wàn)元。社會(huì)保險(xiǎn)基金總收入3.66億元，總支出3.58億元，收支相抵當(dāng)年結(jié)余0.08億元，年終滾存結(jié)余0.29億元。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

　　1.財(cái)政預(yù)算管理不規(guī)范。市財(cái)政未及時(shí)下達(dá)轉(zhuǎn)移支付資金5,294萬(wàn)元；行政事業(yè)單位售房基金及房改房增值收益245.95萬(wàn)元未納入財(cái)政預(yù)算管理。

　　2.財(cái)政收支管理不規(guī)范。市財(cái)政延壓部分非稅收入，未及時(shí)繳入國(guó)庫(kù)3,032.28萬(wàn)元；市財(cái)政將不屬于公共財(cái)政預(yù)算管理的經(jīng)營(yíng)收入繳入國(guó)庫(kù)188.48萬(wàn)元；4個(gè)單位應(yīng)收未收非稅收入239.56萬(wàn)元；3個(gè)單位非稅收入未及時(shí)上繳財(cái)政54.15萬(wàn)元。

　?。ǘ┎块T預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況

　　組織對(duì)一級(jí)預(yù)算單位的部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)，抽查了11個(gè)單位、7個(gè)鎮(zhèn)，重點(diǎn)關(guān)注了預(yù)算編制和執(zhí)行情況。審計(jì)結(jié)果表明，本級(jí)部門預(yù)算執(zhí)行情況總體良好。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

　　1.項(xiàng)目推進(jìn)緩慢，財(cái)政資金未發(fā)揮效益。17個(gè)預(yù)算單位實(shí)施的69個(gè)項(xiàng)目推進(jìn)緩慢。

　　2.財(cái)務(wù)管理不規(guī)范。1個(gè)單位專項(xiàng)資金余額未上繳財(cái)政，涉及金額15.07萬(wàn)元；2個(gè)單位存在大額現(xiàn)金支付現(xiàn)象，涉及金額11.99萬(wàn)元；1個(gè)單位部分差旅費(fèi)支出未進(jìn)行事前審批，涉及金額3.46萬(wàn)元。

　　3.鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)務(wù)管理不規(guī)范。1個(gè)鎮(zhèn)公務(wù)接待用酒未經(jīng)審批、公務(wù)接待購(gòu)買土特產(chǎn)，涉及3筆，金額0.46萬(wàn)元；公務(wù)接待無(wú)接待函，涉及47單，金額2.82萬(wàn)元。1個(gè)鎮(zhèn)預(yù)付車輛維修費(fèi)，涉及金額2.76萬(wàn)元，公務(wù)用車維修存在頻繁更換輪胎、機(jī)油等現(xiàn)象。

　　二、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況

　?。ㄒ唬╈柟掏卣姑撠毠?jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接相關(guān)政策落實(shí)審計(jì)情況

　　組織對(duì)樂(lè)昌市2021年鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接相關(guān)政策措施落實(shí)情況進(jìn)行審計(jì)，抽查了7個(gè)單位、6個(gè)鎮(zhèn)及1家企業(yè)。審計(jì)結(jié)果表明，市委市政府高度重視鄉(xiāng)村振興工作，認(rèn)真貫徹落實(shí)中央、省、市關(guān)于鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接的決策部署，不斷完善制度、加強(qiáng)管理。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

　　1.扶貧資產(chǎn)管理制度不完善。未建立非固定資產(chǎn)的處置制度； 12個(gè)村委會(huì)未建立公益性扶貧資產(chǎn)日常管護(hù)制度，且管護(hù)不到位，存在資產(chǎn)毀損、閑置的現(xiàn)象。

　　2.扶貧資產(chǎn)確權(quán)登記不準(zhǔn)確。存在漏項(xiàng)、重復(fù)確權(quán)、金額和經(jīng)營(yíng)權(quán)屬登記不準(zhǔn)確現(xiàn)象。

　　3.扶貧資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理不規(guī)范。2個(gè)鎮(zhèn)未及時(shí)向供電部門收回項(xiàng)目收益，金額12.85萬(wàn)元；部分光伏發(fā)電項(xiàng)目管護(hù)不到位、收益率低。

　　4.扶貧資金管理不規(guī)范。向不符合條件的人員發(fā)放小額信貸和貸款貼息補(bǔ)助，涉及7人，金額35.39萬(wàn)元；1個(gè)單位向1名不符合條件的人員發(fā)放免學(xué)費(fèi)補(bǔ)助，涉及金額0.13萬(wàn)元。

　?。ǘ└母飪?yōu)化營(yíng)商環(huán)境政策落實(shí)審計(jì)情況

　　組織對(duì)2020年至2021年6月改革優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境政策落實(shí)情況進(jìn)行審計(jì)，抽查了16個(gè)單位。審計(jì)結(jié)果表明，樂(lè)昌市積極貫徹落實(shí)國(guó)家和省的工作部署，改善政務(wù)服務(wù)環(huán)境，優(yōu)化商事制度改革，推動(dòng)營(yíng)商環(huán)境規(guī)范化、現(xiàn)代化。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

　　政務(wù)服務(wù)體系建設(shè)及服務(wù)水平有待加強(qiáng)?，F(xiàn)有行政服務(wù)大廳受場(chǎng)地局限，未實(shí)現(xiàn)政務(wù)服務(wù)事項(xiàng)“應(yīng)進(jìn)必進(jìn)”的目標(biāo)；部分工程建設(shè)項(xiàng)目審批事項(xiàng)存在“明進(jìn)暗不進(jìn)”現(xiàn)象，部分事項(xiàng)需在審批部門內(nèi)設(shè)股室辦理、需要辦理預(yù)審、未實(shí)現(xiàn)綜合窗口出件等；1個(gè)單位存在超承諾時(shí)限辦理審批事項(xiàng)的現(xiàn)象；1個(gè)單位部分行政審批事項(xiàng)公布的申請(qǐng)材料清單不夠明晰；1個(gè)單位未嚴(yán)格落實(shí)政務(wù)服務(wù)事項(xiàng)“免證辦”規(guī)定。

　?。ㄈ╇娮泳煲?guī)劃建設(shè)和運(yùn)行管理審計(jì)情況

　　組織對(duì)樂(lè)昌市電子警察規(guī)劃建設(shè)和運(yùn)行管理情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，樂(lè)昌市電子警察運(yùn)行管理和執(zhí)法程序較規(guī)范，有效治理我市道路交通安全隱患，進(jìn)一步提升道路交通管理水平，預(yù)防和減少道路交通事故，保障人民群眾的生命財(cái)產(chǎn)安全。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

　　1.4處交通事故多發(fā)點(diǎn)路段未設(shè)置交通技術(shù)監(jiān)控設(shè)備。

　　2.未按規(guī)定對(duì)五起以上交通違法行為超時(shí)未處理的機(jī)動(dòng)車及時(shí)公告。

　?。ㄋ模┏菂^(qū)養(yǎng)老服務(wù)業(yè)政策措施落實(shí)審計(jì)情況

　　組織對(duì)樂(lè)昌市2020年1月至2021年7月城區(qū)養(yǎng)老服務(wù)業(yè)政策措施落實(shí)情況進(jìn)行審計(jì)，抽查了6個(gè)單位。審計(jì)結(jié)果表明，樂(lè)昌市著力推進(jìn)養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)，把養(yǎng)老事業(yè)融入樂(lè)昌經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展規(guī)劃。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

　　1.未形成多層次養(yǎng)老服務(wù)體系，未設(shè)立居家社區(qū)養(yǎng)老服務(wù)機(jī)構(gòu)、民辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)。

　　2.未向社會(huì)公開(kāi)養(yǎng)老機(jī)構(gòu)備案事項(xiàng)及流程、材料清單等信息。

　　三、重點(diǎn)民生項(xiàng)目和資金審計(jì)情況

　?。ㄒ唬┥剿痔锖萆鷳B(tài)保護(hù)修復(fù)試點(diǎn)工程建設(shè)審計(jì)情況

　　組織對(duì)樂(lè)昌市2021年廣東粵北南嶺山區(qū)山水林田湖草生態(tài)保護(hù)修復(fù)試點(diǎn)工程專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，抽查了4個(gè)單位3個(gè)鎮(zhèn)。審計(jì)結(jié)果表明，樂(lè)昌市積極推進(jìn)山水林田湖草生態(tài)保護(hù)修復(fù)試點(diǎn)工程建設(shè)，較好地促進(jìn)生態(tài)環(huán)境治理改善。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

　　1.部分項(xiàng)目推進(jìn)緩慢。截至2022年4月，2個(gè)鎮(zhèn)武江水環(huán)境綜合整治項(xiàng)目延遲133天、120天竣工。

　　2.未按圖施工。樂(lè)昌生物防火林帶建設(shè)工程現(xiàn)場(chǎng)種樹(shù)配比、1個(gè)鎮(zhèn)污水處理設(shè)施項(xiàng)目植物種植密度、1個(gè)鎮(zhèn)武江水環(huán)境綜合整治項(xiàng)目人工濕地用砂均未按圖施工。

　　3.建設(shè)管護(hù)不到位。武江水環(huán)境綜合整治項(xiàng)目2個(gè)鎮(zhèn)的2個(gè)村共7個(gè)檢查井蓋無(wú)法打開(kāi)，影響后續(xù)運(yùn)維。

　　4.監(jiān)理監(jiān)管不到位。樂(lè)昌生物防火林帶建設(shè)工程監(jiān)理職責(zé)不到位，監(jiān)理日志存在少記漏記情況。

　?。ǘ┙ㄔO(shè)兜底民生服務(wù)社會(huì)工作服務(wù)站項(xiàng)目審計(jì)情況

　　組織對(duì)樂(lè)昌市2021年建設(shè)兜底民生服務(wù)社會(huì)工作服務(wù)站項(xiàng)目情況進(jìn)行審計(jì)，抽查了10個(gè)鎮(zhèn)。審計(jì)結(jié)果表明，樂(lè)昌市積極推進(jìn)兜底民生服務(wù)社會(huì)工作服務(wù)站建設(shè)。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

　　社工聘用不規(guī)范。社工合同聘用（試用）期限不符合聘期3年、試用期2個(gè)月的規(guī)定，涉及4個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)14人。

　　（三）殯儀館財(cái)務(wù)收支審計(jì)情況

　　組織對(duì)樂(lè)昌市殯儀館2016年1月至2021年11月的財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，樂(lè)昌市殯儀館能貫徹落實(shí)殯葬基本服務(wù)免費(fèi)政策，不斷提高殯葬服務(wù)水平，滿足群眾殯葬服務(wù)多樣化需求。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

　　1.“三重一大”制度落實(shí)不到位。變更柴油采購(gòu)供應(yīng)商事項(xiàng)未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論；將大額資金轉(zhuǎn)存定期未報(bào)主管部門審批。

　　2.內(nèi)控制度不健全。未制定存貨出入庫(kù)管理辦法；未設(shè)置倉(cāng)管員和進(jìn)銷存明細(xì)賬；部分采購(gòu)業(yè)務(wù)未簽訂合同；部分收費(fèi)項(xiàng)目未按規(guī)定實(shí)行公示及明碼標(biāo)價(jià)。

　?。ㄋ模ㄔ焖镯?xiàng)目審計(jì)情況

　　結(jié)合2021年度財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況審計(jì)，重點(diǎn)關(guān)注了墾造水田工作推進(jìn)情況，延伸了1個(gè)單位2個(gè)鎮(zhèn)。審計(jì)結(jié)果表明，樂(lè)昌市制定了相關(guān)的工作方案，成立了工作專班，有序推進(jìn)墾造水田工作。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

　　項(xiàng)目推進(jìn)緩慢。截至2022年4月，2個(gè)項(xiàng)目未按工期完成。

　　四、自然資源審計(jì)情況

　　組織對(duì)1個(gè)鎮(zhèn)自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)相關(guān)責(zé)任情況進(jìn)行審計(jì)，審計(jì)結(jié)果表明，鎮(zhèn)黨委、政府較好地落實(shí)生態(tài)功能區(qū)發(fā)展鎮(zhèn)定位，未發(fā)生嚴(yán)重?fù)p毀自然資源和重大生態(tài)破壞、環(huán)境污染事件。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

　　1.履行監(jiān)管職責(zé)不到位。轄區(qū)內(nèi)發(fā)生違法占用基本農(nóng)田2宗，涉及面積2.51畝，違法占用林地2宗，涉及面積35.51畝；項(xiàng)目建設(shè)單位未按水土保持方案要求傾倒砂土。

　　2.部分河長(zhǎng)巡河頻次不達(dá)標(biāo)。鎮(zhèn)級(jí)河長(zhǎng)巡河未達(dá)到每十天巡一次的要求。

　　五、政府投資工程項(xiàng)目審計(jì)情況

　　組織對(duì)樂(lè)昌市公共衛(wèi)生應(yīng)急處置中心、全域自然村集中供水工程、華南教育歷史研學(xué)基地（坪石）項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，各業(yè)主單位能夠按照市委、市政府的工作要求，積極落實(shí)建設(shè)任務(wù)。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

　?。ㄒ唬┕こ探ㄔO(shè)管理不規(guī)范

　　1.工程進(jìn)展緩慢。截至2022年4月，全域自然村集中供水整體工程延遲120天尚未竣工。

　　2.建設(shè)程序不規(guī)范。1個(gè)項(xiàng)目未編制初步設(shè)計(jì)文件及投資概算，未報(bào)市發(fā)展改革部門審核；1個(gè)項(xiàng)目缺少隱蔽工程驗(yàn)收記錄； 1個(gè)項(xiàng)目未按規(guī)定編制概算書(shū)。

　　3.未按圖施工。1個(gè)項(xiàng)目回填方土質(zhì)及現(xiàn)場(chǎng)工程量與施工圖不符；1個(gè)項(xiàng)目三個(gè)標(biāo)段未按施工圖要求使用防滲混凝土。

　　4.監(jiān)理監(jiān)管不到位。1個(gè)單位對(duì)第三方工程質(zhì)量檢測(cè)單位履約監(jiān)管不嚴(yán)，檢測(cè)流于形式；1個(gè)項(xiàng)目部分監(jiān)理日志缺少簽名，與施工日志不一致。

　?。ǘ┕こ淘靸r(jià)管理不到位

　　1. 1個(gè)項(xiàng)目招標(biāo)控制價(jià)多計(jì)工程費(fèi)用141.55萬(wàn)元。

　　2. 1個(gè)項(xiàng)目勘察設(shè)計(jì)費(fèi)多計(jì)1.46萬(wàn)元。

　　3. 1個(gè)項(xiàng)目第七標(biāo)段招標(biāo)控制價(jià)編制審核不嚴(yán)謹(jǐn)，部分相同規(guī)格管材的單價(jià)取值不一致。

　?。ㄈ┵Y金管理使用不規(guī)范

　　1.個(gè)別部門未嚴(yán)格執(zhí)行工程項(xiàng)目工人工資管理規(guī)定。1個(gè)項(xiàng)目未按合同約定撥付工程款至工人工資專用賬戶；9個(gè)分項(xiàng)目施工單位未使用工人工資實(shí)名制管理系統(tǒng)。

　　2.違規(guī)支付工程款213.05萬(wàn)元。1個(gè)項(xiàng)目提前多支付進(jìn)度款160.52萬(wàn)元,多支付施工揚(yáng)塵處理費(fèi)52.53萬(wàn)元。

　　六、年度審計(jì)移送的違紀(jì)違法問(wèn)題線索情況

　　2021年7月以來(lái)，上述審計(jì)發(fā)現(xiàn)并移送重大問(wèn)題線索2起。

　　七、原因分析及審計(jì)建議

　　上述問(wèn)題產(chǎn)生的主要原因：

　　（一）預(yù)算管理意識(shí)不夠強(qiáng)。財(cái)政收支管理仍存在重投入輕管理、重支出輕績(jī)效思想，績(jī)效管理前瞻性不足，一些單位和部門缺乏“先謀項(xiàng)目、后排預(yù)算”的績(jī)效理念，導(dǎo)致項(xiàng)目進(jìn)展緩慢，未發(fā)揮資金效益。

　　（二）主體責(zé)任落實(shí)不到位。在鄉(xiāng)村振興、營(yíng)商環(huán)境、自然資源資產(chǎn)管理等方面，一些單位和部門未嚴(yán)格落實(shí)主體責(zé)任，缺乏主動(dòng)作為意識(shí)，部門間的協(xié)調(diào)聯(lián)合機(jī)制、信息共享機(jī)制沒(méi)有主動(dòng)建立完善，對(duì)惠民利企政策沒(méi)有及時(shí)推廣落實(shí)。

　?。ㄈ╉?xiàng)目建設(shè)存在薄弱環(huán)節(jié)。部分項(xiàng)目前期調(diào)研深度不夠，項(xiàng)目設(shè)計(jì)和概算的編制質(zhì)量不高；部分項(xiàng)目合同簽訂不嚴(yán)謹(jǐn)，履約意識(shí)淡??；部分項(xiàng)目質(zhì)量管理不到位，業(yè)主和監(jiān)理單位未進(jìn)行有效監(jiān)督。

　　審計(jì)建議：

　?。ㄒ唬┘訌?qiáng)財(cái)政預(yù)算管理。財(cái)政部門應(yīng)嚴(yán)格遵守預(yù)算法，提高預(yù)算編制的科學(xué)性。加強(qiáng)財(cái)政收支管理，督促執(zhí)收部門開(kāi)展清理工作，做到應(yīng)收盡收，真實(shí)完整反映財(cái)政收入。增強(qiáng)管財(cái)理財(cái)能力，不折不扣落實(shí)過(guò)緊日子要求，嚴(yán)控一般性支出，集中支持民生領(lǐng)域和重要領(lǐng)域支出，堅(jiān)決兜住“三保”底線。全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理，完善績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，加強(qiáng)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用，進(jìn)一步提高財(cái)政資金使用績(jī)效。

　?。ǘ┘訌?qiáng)重點(diǎn)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)防控，切實(shí)保障和改善民生。防范化解政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，管好用好債券債務(wù)資金，持續(xù)推進(jìn)教育、醫(yī)療衛(wèi)生、自然生態(tài)修復(fù)治理等，加強(qiáng)民生資金和項(xiàng)目建設(shè)管理，強(qiáng)化資金主管部門和項(xiàng)目建設(shè)單位管理責(zé)任，推進(jìn)鄉(xiāng)村振興建設(shè)，確保各項(xiàng)惠民政策統(tǒng)籌協(xié)調(diào)和有序推進(jìn)。

　?。ㄈ?qiáng)化國(guó)有資產(chǎn)管理，促進(jìn)資產(chǎn)保值增值。建立健全國(guó)有資產(chǎn)管理工作機(jī)制，強(qiáng)化主體責(zé)任，提高國(guó)有資產(chǎn)管理水平。加強(qiáng)對(duì)國(guó)有企業(yè)內(nèi)部控制及資產(chǎn)負(fù)債管理，規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算，強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，確保國(guó)有資產(chǎn)安全完整，促進(jìn)保值增值。

　?。ㄋ模┻M(jìn)一步推進(jìn)健全問(wèn)題整改長(zhǎng)效機(jī)制。各單位要壓實(shí)整改責(zé)任，全面整改審計(jì)查出的問(wèn)題。對(duì)立行立改類問(wèn)題整改期內(nèi)完成，分階段整改類問(wèn)題應(yīng)制定整改計(jì)劃并按期向?qū)徲?jì)部門報(bào)送情況，持續(xù)整改類問(wèn)題應(yīng)提出明確時(shí)間表和路線圖并抓好落實(shí)，把審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改逐條落實(shí)到位，積極健全完善整改長(zhǎng)效機(jī)制，進(jìn)一步鞏固擴(kuò)大整改落實(shí)成果。

　　對(duì)本審計(jì)工作報(bào)告反映的審計(jì)情況，市審計(jì)局依法征求了被審計(jì)單位意見(jiàn)，出具審計(jì)報(bào)告；報(bào)告反映的問(wèn)題正在得到整改和糾正，對(duì)涉嫌嚴(yán)重違法違紀(jì)問(wèn)題線索，已按有關(guān)規(guī)定移交相關(guān)部門進(jìn)一步查處；對(duì)違反財(cái)經(jīng)法規(guī)的問(wèn)題，已作出處理意見(jiàn)；對(duì)制度不完善、管理不規(guī)范的問(wèn)題，建議有關(guān)部門單位建章立制，切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部管理。下一步，市審計(jì)局將按照市委、市政府的要求督促有關(guān)部門和單位認(rèn)真整改，全面整改情況將按規(guī)定向市人大常委會(huì)專題報(bào)告。

　　主任、各位副主任，各位委員：

　　市審計(jì)局將更加緊密地團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大精神，忠誠(chéng)擁護(hù)“兩個(gè)確立”，增強(qiáng)“四個(gè)意識(shí)”、堅(jiān)定“四個(gè)自信”、做到“兩個(gè)維護(hù)”，在市委、市政府和上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，自覺(jué)接受市人大的指導(dǎo)和監(jiān)督，依法全面履行審計(jì)職責(zé)，不斷拓展審計(jì)監(jiān)督廣度和深度，務(wù)實(shí)進(jìn)取，奮力推動(dòng)樂(lè)昌各項(xiàng)事業(yè)發(fā)展上新臺(tái)階，以實(shí)際行動(dòng)迎接黨的二十大勝利召開(kāi)！

　　報(bào)告完畢，請(qǐng)予審議。