樂審報【2015】3號
樂昌市審計局關于樂昌市2013年國家農業(yè)
綜合開發(fā)存量資金土地治理項目資金的審計報告
根據《中華人民共和國審計法》第二十三條的規(guī)定及《樂昌市審計局關于樂昌市2013年國家農業(yè)綜合開發(fā)存量資金中低產田改造項目資金的審計通知》（樂審通[2015]7號），我局派出審計組自2015年4月8日至10日對樂昌市2013年國家農業(yè)綜合開發(fā)存量資金土地治理項目的建設、實施情況和資金的撥付、使用、管理情況進行了就地審計。審計的主要內容是：樂昌市2013年國家農業(yè)綜合開發(fā)存量資金土地治理項目截止2015年3月末的執(zhí)行情況，資金撥付、使用、管理情況，項目建設情況等。樂昌市農業(yè)綜合開發(fā)辦公室（以下簡稱：農綜辦）對其提供的與審計相關的會計資料、其他證明材料的真實性和完整性負責。樂昌市審計局對農綜辦提供的會計資料及其他證明材料進行審計并出具審計報告。
一、 基本情況
（一） 項目的基本情況
樂昌市2013年國家農業(yè)綜合開發(fā)存量資金土地治理項目名稱：北鄉(xiāng)鎮(zhèn)中低產田改造項目。工程建設任務：土地治理面積0.46萬畝，水利措施中修建攔河壩3座、襯砌渠道19.07公里；農業(yè)措施中改良土壤0.4萬畝，修建機耕路5.48公里等。
項目計劃投資5,918,000元。其中：中央財政2,690,000元，省財政2,152,000元，市級財政配套資金269,000元，縣級財政配套資金269,000元，項目區(qū)群眾以物折資等自籌資金538,000元。該項目由廣東省財政廳批準（粵財農綜[2013]9號）和樂昌市發(fā)展和改革局（樂發(fā)改[2013]55號）發(fā)文批復。
（二）項目實施、完成情況
樂昌市2013年國家農業(yè)綜合開發(fā)存量資金土地治理北鄉(xiāng)鎮(zhèn)中低產田改造項目由市農綜辦組織實施。農綜辦對該項目實行了招投標（中標價4,739,968.91元）。該項目由樂昌市第三建筑工程有限公司建設，于2013年11月開工，2014年4月完工。2014年6月由樂昌市財政局組織相關部門進行了縣級驗收。2014年9月進行了工程結算審核，審定金額4,715,434.96元。
（三）項目資金到位、使用、結余情況
樂昌市2013年國家農業(yè)綜合開發(fā)存量資金土地治理項目資金收入5,380,000元，其中：中央財政2,690,000元、省財政2,152,000元、韶關市級財政配套資金269,000元、樂昌市財政配套資金269,000元。已全部到位。
樂昌市2013年國家農業(yè)綜合開發(fā)存量資金土地治理項目截止2015年3月末支出合計5,231,315元，其中：工程款支出4,905,434元（含預留質量保證金230,000元、后續(xù)完善工程進度款190,000元），間接費用298,981元(設計、監(jiān)理、審核費等)項目管理費26,900元。
截止2015年3月末結余148,685元。
根據樂昌市財政局黨組會議紀要（2014年12月5日）：利用2013年度國家農業(yè)綜合開發(fā)北鄉(xiāng)鎮(zhèn)中低產田改造項目結余資金，進行北鄉(xiāng)鎮(zhèn)中低產田改造項目后續(xù)完善工程。工程預算價為310,137.56元，由樂昌市第三建筑工程有限公司建設。截止2015年3月底，該后續(xù)完善工程已完工，尚未驗收及結算審核。
二、 審計評價意見
（一） 審計總體評價
審計結果表明：在資金籌措方面，我市在財政較困難的情況下，能按照項目實施的要求安排縣級財政配套資金，樂昌市2013年國家農業(yè)綜合開發(fā)存量資金土地治理項目縣級財政配套資金269,000元，我市實際配套資金269,000元，到位率100%。在資金管理及使用方面，能按照《廣東省農業(yè)綜合開發(fā)財務管理實施細則》等要求，做到了“專人管理、專帳核算、?？顚Ｓ?rdquo;、并嚴格執(zhí)行支出審批手續(xù)。在項目管理方面，能按有關規(guī)定，實行了專家評審制、項目法人制、資金與項目公示制、招投標制度、工程監(jiān)理制等。
（二） 績效分析評價
根據市農綜辦提供的《樂昌市2013年北鄉(xiāng)鎮(zhèn)中低產田改造項目實施總結報告》，工程完成土地治理面積0.46萬畝，完成襯砌渠道21.73公里，改良土壤0.4萬畝，完成修建機耕路6.36公里及其他農業(yè)措施等。工程的建成改善灌溉面積0.46萬畝，新增除澇面積0.1萬畝，改善除澇面積0.2萬畝，新增節(jié)水灌溉面積0.35萬畝；給當地帶來很好的經濟效益、社會效益和生態(tài)效益，促進農民的增收和農村經濟的不斷發(fā)展。
二Ｏ一五年九月四日
粵公網安備 44028102000034號
